一、当前税务稽查中的问题亟待解决（论文文献综述）
朱玮[1]（2021）在《南京市税务稽查管理问题与对策研究》文中研究指明
冯子奚[2]（2021）在《昆明市税务稽查管理体系优化研究》文中研究表明税收是满足社会公共需要、实现国家职能的物质和财政基础,它是国家财政收入中不可或缺的重要形式。作为税收工作中的一种较为特殊的管理和监督执法行为,税务稽查承担着税收征管的最后防线重任,起着至关重要的作用。国外先进地区市场经济较为发达,法制相对健全,关于税务稽查管理体系的研究为本文提供了坚实的理论基础和方法论意义。相较于国内外发达地区较为成熟的实践和发展经验而言,我国的现代化税务稽查体系建设仍处于探索阶段,经济的快速发展带来了税收征税管理体制的深化变革,与现有的税务稽查体系之间的矛盾逐步突显。本文通过对昆明市税务稽查管理体系的研究,从实际出发,针对昆明市税务稽查管理体系四个要素,即税务稽查机构和人员、税务稽查法规制度和规程、税务稽查方法和手段、税务稽查监控存在的问题,采用税收风险管理理论、税收遵从理论等公共税务工作管理理论。以实地研究、文献研究以及比较研究等研究方法进行分析和讨论。找出目前昆明市税务稽查体系建设中的问题及其成因,并做出优化这些问题的思考。税务稽查管理体系的优化一方面可以提升昆明市税收征收管理和税务稽查工作的质量和效率,另一方面有助于营造良好的税收法制环境。本文从强化昆明市税务稽查法制建设、优化税务稽查人事管理机制、依托互联网大数据支撑税务稽查管理、执行科学的税务稽查内部管理机制、构建和谐的税务稽查外部管理环境五个方面,对存在的问题进行深入分析,提出统一税务行政处罚标准、建立公开的稽查制度、以数据为核心加强信息化管理、明确稽查职责定位、征管查协调配合、实行分级分类的专业化稽查等对策,对昆明市税务稽查管理体系的优化具有一定的实用价值。
刘冰辛[3]（2021）在《扬州市税务局税务稽查管理优化研究》文中提出2018年中共中央印发《深化党和国家机构改革方案》,要求全国省级和省级以下国税地税机构合并。在此背景下,县区级税务稽查部门被撤销,全国范围内建立了以州（市）局的稽查局为基层税务稽查部门的执法机构。扬州市税务局组建税务稽查局后,如何推进“治理型”税务稽查管理成为扬州市税务局税务稽查工作的重要工作任务之一。笔者结合自己在扬州市税务局稽查局的工作经验,运用文献研究法、访谈法、案例分析法等研究方法,以税收遵从理论、协作治理理论、政府流程再造理论等为基础,总结国地税合并后税务稽查管理存在的问题及其成因,通过对外市税务局稽查管理的先进做法和税务局税务稽查典型案例的经验分析,为扬州市税务局提供切实可行的税务稽查管理的优化方案。扬州市税务局稽查局组建以来,在打击税收违法、查补税收、部门协作、队伍建设方面成效显着,但在税务稽查管理过程中,还存在案件查办效率不高、查后管理效果不佳、信息流转缓慢、执法行为存在疏漏、人员工作积极性低等问题。而人员配备失衡、稽查和管理权力划分不清、信息化建设存在瓶颈、执法行为不规范、激励体制不完善等是导致上述问题的原因。扬州市税务局稽查局应当从提高稽查力量、优化组织结构、建立激励措施、统一执法标准、强化部门协作、加快信息化建设步伐、加强税法宣传等方面采取措施,以优化税务稽查管理。本文的创新之处在于以实际稽查管理数据为支撑,分析当前扬州市税务局税务稽查管理的主要矛盾,将解决矛盾方案的可行性和可操作性放在首位。但各地区的税务稽查运作方式也多有不同,该研究仅就部分地区的案例进行分析。
林孝钦[4]（2020）在《N市税务稽查改革研究》文中研究说明税收是国家的血脉,税务稽查是税收征管的最后一道防线,是税法执行的重要保障。随着我国纳税人数量快速增长,行业类别不断扩大,组织形式和经营方式日益复杂多样,以按区域划分管户,并由当地税务局进行属地稽查的传统方式已无法适应当前经济发展的形势,积极推动税务稽查改革,成为近年来深化财税体制改革的重要共识。本文以N市税务稽查改革为研究对象,运用文献研究法对国内外有关税收征管和稽查的研究进行综述。在实地调研基础上,对N市税务税稽查改革的进程和成效进行概括。运用问卷调查法和访谈法,对改革中存在的问题和成因进行分析。在此基础上发现N市税务稽查改革存在四个方面的问题,分别是惩戒打击职能发挥不足、组织体系和人力资源管理有待优化、风险管控职能欠缺、信息化建设滞后。在原因分析的基础上,本文对N市税务局进一步深化稽查改革提出以下具体建议:健全税务稽查法规体系、建立独立扁平的垂直管理模式、推进大数据稽查与信息化建设、打造高素质税务稽查人才队伍、构建严格的风险内控体系。
刘珊[5]（2020）在《税法解释性规则研究》文中指出税法解释性规则是税务行政规则的重要组成部分,税务行政规则指的是财税行政主管部门根据法律授权或自身行政权而制定的规则,按照规则的性质与法律效力的不同,税务行政规则可以分为立法性规则和非立法性规则两大类。税务立法性规则指的是财税行政主管部门根据行政法规、行政规章制定程序而制定的具有普遍约束力的行政规则,其具体表现为税务行政法规和税务行政规章等《立法法》所明确规定的立法形式。而税务非立法性规则指的是财税行政主管部门未经过法定程序制定的仅在本辖区内具有拘束力的行政规则,其具体表现为各种层级的税务规范性文件。根据规范内容及功能意义的不同,税务非立法性规则又可以分为税法解释性规则、税务管理性规则、税务裁量性规则等,其中,税法解释性规则根据发布主体与程序的不同,表现为通知、批复、函等多种形式。税法解释性规则本质上是各级财税行政主管部门在执法过程中充分运用其行政权,依法对税法规则的具体应用性问题作出进一步阐释、说明而制定的一种实施性解释。根据哈特的法律规则理论,税法解释性规则属于第二性规则,是税法规则的配套规则,具有派生性、从属性以及不可续造性等特征。税法解释性规则因税收成文法的局限性、税法适用的专业性与复杂性、税法调整对象的流变性与多样性而生,并在弥补税收立法先天缺陷、克服税法规则实施的不确定性、提供相对清晰的税务行政执法标准等方面发挥着不可替代的积极作用。行政判断余地理论与权威理论为税法解释性规则的生成提供了理论支撑。随着税收法治建设的不断推进,税收司法的逐步开放,各类税务争议数量开始大幅增加,争议类型亦日渐多元化、精细化。其中,因税法解释性规则司法适用而引发的税务行政争议尤为突出。在我国现行行政解释体制下实施性解释的法律地位尴尬,导致这一类实施性解释在实践中的规范程度明显不足。学界将这一现象视为税法行政解释失范、或称为税务行政规范性文件效力异化,并对税法行政解释规范化、税务行政规范性文件的效力及司法审查等问题展开热烈探讨。然而这些理论研究并没有从实际层面彻底解决税法解释性规则的司法适用争议,以解释性的税务规范性文件为表现形式的税法行政解释失范问题仍然存在。相对而言,从文本分析与案例实证考察的双重视角切入,能更直观、更清晰地发现并剖析当前我国税法行政解释实践中存在的真问题。因此,有必要以税法解释性规则文本及其司法适用争议案例为考察对象,分别对税法解释性规则的外在形态、内容等方面展开不同层次的实证考察。通过对我国近四十年来税法解释性规则文本的外在表现形态的分析,可发现我国现行的税法解释性规则的外在形式杂乱无序,形态规范不足。另一方面,通过从裁判时间、争议类型、审判程序、审查态度以及裁判结果等五个维度对我国近四十年来税法解释性规则的实践样态及典型税案的深入分析,可以发现,当前我国税法解释性规则暴露出内容存在缺陷、效力规定瑕疵等问题。其中,内容上的缺陷又主要表现为合法性不足、合理性较弱两个方面,合法性不足可以概括为超越法定权限、与上位法发生抵触、加重税务行政相对人义务或限缩税务行政相对人权利、程序违法及其他违法;合理性较弱可以归纳为违反适当性原则、违反必要性原则、违反比例原则;因溯及适用不当、效力范围不清以及失效时间不明等税法解释性规则的效力规定瑕疵而引发的税务争议可以概括为溯及力争议、普遍适用争议、废止认定争议。上述税法解释性规则在实践中所暴露出来的问题有其显着的制度或运行规则等原因:其一,税法行政解释的范畴模糊,税法行政解释定位尴尬,税法行政解释主体多元泛化,联合解释行为规范程度低,导致解释内容上存在合法性不足、合理性较弱的缺陷;其二,税法行政解释规则不清晰,缺乏统一的解释规则,各解释主体在解释税法规则时所持的解释立场、解释方法、解释目标等各不相同,导致解释主体之间的主体间性愈发凸显,不同解释主体的前理解和考量因素各有不同,不同解释主体的解释行为任性;其三,税法行政解释程序不健全,协商性不足、民主性不足以及公开性不足;其四,税法行政解释审查监督机制失灵,备案审查不全面、复议审查不合理、司法审查形式化、审查制度衔接不顺畅,导致税法解释性规则效力异化,税务行政相对人救济途径严重不足。为了破解以上税法解释性规则难题,引导税务行政执法主体正确地理解与适用税法规则,指引司法人员对税法解释性规则的适用争议展开全面且深入的审查,真正实现税法解释性规则的规范表达,有效弥合税收法定原则与税法规则操作性之间的脱节,必须有针对性地对当前我国税法解释性规则的外在形态及其内容表达方面进行规范,并对税法解释性规则的生成与运行加强审查监督。税法解释性规则形态的规范应当从确立形式便利原则、增强文本可识别度、建立形式审核程序等方面着手。一是遵从便利原则的基本要求,确保税法解释性规则文本便于适用、便于理解、便于阐述与宣传;二是从统一文本名称形式、明确文本体例格式、明确文本结构要素等方面治理税法解释性规则文本名称的繁杂无序,增强税法解释性规则文本的可识别度,修改《税务规范性文件制定管理办法》,增加有关税法解释性规则形式要件的规定;三是建立税法解释性规则形式审核程序,确保税法解释性规则的形态简洁、清晰、实用、有序、便于管理监督。税法解释性规则内容的规范应当遵循“如何解释——解释如何展开”的逻辑径路,以弥合解释者之间的主体间性为中心,促进我国税法行政解释的规范表达。具体而言:首先,应当重新厘定税法行政解释的范畴,明确税法行政解释的实施性解释地位,严格限定税法行政解释权的边界,统一税法行政解释权力主体形式,规范多元主体的联合解释行为,厘定“联合解释”的范围;其次,建构税法行政解释规则体系,主要是统一解释立场、建立解释方法运用规则、确立解释责任规则等,解决“如何解释”的问题。最后,还应健全税法行政解释程序,具体包括解释前的对话协商程序、解释中的民主参与程序、解释后的全面公开程序、运行时的定期清理程序等,以此回应“解释如何展开”的问题。立足于我国税法解释性规则的审查监督实践状况,权力制衡理论、税收债务关系理论以及责任政府理论的核心要义有力地证成了税法解释性规则审查监督的必要性和正当性。全面监督税法解释性规则的生成与运行,应当从构建备案审查全面公开制度、责任制度、救济制度等方面完善税法解释性规则备案审查机制;从明确审查机构、确立审查标准、构建异议处理制度、增加审查程序启动方式等方面更新税法解释性规则复议审查机制;从确立双重审查路径、以理论权威为分类依据构建具体审查标准、细化司法审查处理权限、设置裁判说理责任、完善相关配套制度等方面改良税法解释性规则的司法审查机制。相关配套制度主要是指成立专门的税务审判机构、从宽认定税法解释性规则附带审查申请条件。更重要的是,还应当从明确人大备案审查终局地位、试点备案审查前置处理模式、赋予司法建议备案审查启动效力、确立行政审查优位原则等方面建立税法解释性规则审查制度衔接规则,确保各个审查制度最大程度发挥其制度预设功能,切实有效地监督税法解释性规则的生成与运行。
朱韵竹[6]（2020）在《重庆市税务局A稽查局对B公司税务稽查的执法风险控制研究 ——基于风险管理视角》文中提出近年来,随着信息化与大数据技术等现代信息技术手段的飞速发展,各种运用高科技手段来偷税漏税的事件时有发生,且更为隐蔽,为税务稽查工作带来了很大挑战。同时,中国法治化进程的不断演进使得纳税人获得税收知识的渠道变得更广,依法纳税的观念越来越深入人心,社会公众维权意识越来越强,这也就对我国的税务机关带来了新的挑战,要求税务机关拥有更高的执法水平和风险意识。但当前在实践过程中,部分税务机关在税务稽查执法风险控制上仍存在较大短板,如风险防控机制缺失、法律保障不足、管理体制不完善、不能顺应执法环境变化、干部队伍总体素质有待提高等,大大影响了税务稽查执法的效率与效果,增大了税务稽查的执法风险,影响到税务机关的权威性和整体形象。本文阐述和总结了我国税务稽查执法风险,分析了当前我国税务机关普遍存在的税务稽查执法风险现状及问题,并从风险管理的视角选取重庆市税务局A稽查局对B公司开展税务稽查工作的典型案例,分析B公司的相关会计处理,结合税务部门对B公司会计表单、会计账簿、会计凭证进行稽查的实际工作,对案例中存在的税务稽查执法风险进行了识别与评估,并提出应对措施。最终从宏观上提出相应的政策性建议。目前我国的税收执法风险管理仍处于研究、验证、查漏补缺的阶段,一方面需要税务稽查执法人员在思想意识上积极转变,不断学习最新前沿知识,深入了解防范税务稽查执法风险的重要意义,在业务技能上积极锻炼,不断提升税务稽查执法水平;另一方面更需要税务机关进一步加强风险管理,优化组织结构,规范执法流程,建立健全岗责体系。本文研究认为,我国税务系统的各项内部监督控制制度存在目标设定和功能定位不足、税务稽查执法风险流程设计不完善、选案不准确、不规范等隐患,主要由外部执法环境变化、法律保障不足、风险防控机制缺失、管理体制不完善、干部队伍总体素质不高等原因产生。因此,为进一步防范化解税务机关在税务稽查时面临的执法风险,本文提出以下政策建议:一是转变思维定势,提升税务稽查风险管理理念;二是建立完善的风险防控体系,制定合理税务稽查方法;三是提升税务稽查人员的专业水平,加大执法人员培训力度;四是明确税收基准,完善税务稽查监督制约机制;五是创新运用现代信息稽查方法,提升稽查效率与效果;六是借鉴发达国家经验,降低税务稽查执法风险。期望通过以上政策建议的落实,能够更好的为税务稽查工作保驾护航。
李强[7]（2019）在《T税务局稽查信息化应用中存在的问题与对策研究》文中提出21世纪以来,信息技术广泛运用于社会的各大领域、各个方面,企业的会计管理从传统的手工式记账跨越发展为信息化方式的管理,从单一的会计核算发展为业务财务一体化,信息技术变革正在深刻影响着企业的运营方式。与之对应,作为税务稽查部门也要积极改进工作的方式方法,大力推进税务稽查信息化建设的进程,这是提高税收征管整体水平的必由之路。本论文主要以T税务局稽查信息化应用为研究对象,采用文献研究法、个案研究法、访谈法等研究方法,从稽查管理信息化、稽查手段信息化两个方面来分析T税务局稽查信息化应用的现状,并从稽查管理信息系统网络信息安全、稽查手段信息化依托的信息数据、稽查信息化软件推送的涉税疑点准确性、稽查信息化软件与实际工作衔接四个方面分析存在的问题和问题原因,在借鉴国外稽查信息化应用先进经验、强化网络信息安全管理、建设三大平台打造税务稽查信息数据库、涉税数据统一标准口径、优化稽查信息化软件、建设高素质稽查人才队伍六个方面,为T税务局推进稽查信息化建设的进程提出可行性建议,以提高税务稽查的效率和质量,充分发挥其监督惩戒作用,推进依法治税,优化税收征管,最大限度地减少税款流失,保证国家财政收入。
魏本江[8]（2020）在《黑河市税务稽查信息化建设优化研究》文中研究指明随着“金税三期”软件系统的投入使用,我国税收征管的技术体系更加完备。同时,也为税务稽查的信息化提供了有力的技术支撑,使得各级税务稽查部门的信息化建设更加标准化、规范化、系统化。在“营改增”、国税地税机构合并的背景下,税务稽查信息化建设的重要性更加突出,税务稽查的内控监管、数据分析、信息共享等信息化功能对于税收征管智能化服务体系的建设至关重要。而新时期、新环境的变化也对税务稽查的信息化建设提出了更高的要求。本文以黑河市税务局稽查局为具体的研究研究对象,从黑河市税务稽查局信息化建设的实际情况出发,分析了当前黑河市税务稽查信息化建设存在的问题,如税务稽查信息系统功能不完善、税务稽查信息共享机制不健全、信息化硬件投入滞后、复合型稽查人才匮乏等,论文总结了国内外先进地区的税务稽查信息化建设经验和启示,为黑河市税务局税收稽查信息化建设指明了方向。而后,针对黑河市税务稽查全面信息化的主要目标,依据统筹规划、持续发展、协同联动、高效服务等几个基本原则,针对其在税务稽查信息化建设方面存在的主要问题。从信息化软件优化、信息化硬件升级、以及信息化队伍建设等三个方面制定其税务稽查信息建设的优化方案,并思想、制度和运维三个层面制定黑河市税务稽查信息化建设优化方案实施的保障措施。在解决该地区税务稽查信息化这一问题上提供帮助,促进黑河市税务稽查信息化水平的不断提高,并以点带面的成为其他地区税务稽查信息化应用管理的实践参考。本文的研究可以有效的完善税务稽查的技术体系,提高税务稽查的执法效率,扩大稽查工作的覆盖面,促进税务稽查规范化、标准化、智能化的实现和优化。促进黑河市税务稽查体系的完善和现代化建设,对黑河市税务稽查信息化建设工作提供有效的理论指导,同时为其他地区税务稽查局信息化建设工作提供理论参照。
张文涛[9]（2019）在《A市税务局税务稽查管理优化研究》文中进行了进一步梳理税务稽查是一种执法活动,是税务机关依照相关的法律法规对有纳税以及扣缴义务的税务当事人的纳税以及扣缴情况开展检查以及处理。税收在当今社会背景下具有重要意义,在国家建设和民生方面发挥积极作用,为了让职能作用可以得到更好的发挥,各个国家也在不断的设定征管模式,将稽查工作都放在了极其重要的位置,对其十分重视,也在努力实现执法和服务并重的理念,对市场经济秩序进行整顿以及规范。税收征管体制的改革不断推进,税务稽查已经是税收征管体系中不可或缺的一个组成部分,2018年国地税合并,税收征管体制发生重大变革,2019年又迎来减税降费的关键之年,税务稽查如何能适应改革的要求,如何提升税务稽查管理水平,如何促进其效能的更好发挥,如何提升稽查工作成果等,都是改革需要考虑的重点问题。与此同时,伴随着网络和信息技术的不断发展,不断普及的信息化技术也开始被应用在税收工作中,这也使税收工作逐渐面临着新一轮改革。在这种情况下,为了能够让税收工作能够更好的适应时代的发展要求,并在新时代的背景下不断提升自己的工作效率和质量,我国各级税收管理部门就应该积极推动税务稽查管理的优化。A市税务局为了能够进一步提升税务稽查管理效果,就积极响应了税务稽查的发展需求,根据税务稽查工作的需要,对其工作进行了一系列的改革措施。经过一系列的改革之后,A市税务局在税务稽查管理工作上取得了一些成果和进步,但是改革过程中也遇到了很多问题,仍需总结和面对。在本文中,需要看到A市税务局在税务稽查过程中所存在的一些问题和不足,并针对这些不足和问题提出相应的改革和优化措施,以便更加全面的提高税务稽查的管理效率。本文就以进一步提高A市税务局税务稽查管理效率为主要目的,在分析A市税务局税务稽查管理现状的基础上,分析了对稽查工作质量和效率产生影响的各方面因素,根据现状和影响因素对税务稽查管理中面临的问题进行总结和深度分析,提出可行性的有效的优化建议和解决办法。在本文的研究中,首先对整个论文研究的背景、意义以及国内外研究现状进行了分析,并阐述了研究的相关理论,包括税务稽查和稽查管理的相关概念等,为整个论文研究的顺利进行打下良好基础。其次以我国A市为例,对其局税务稽查管理工作的现状进行分析和总结,指出其在工作中所存在的主要问题,并分析产生问题的主要原因。然后,在明确A市税务局税务稽查问题的基础上,研究了国内外成熟的税务稽查管理工作的先进经验和理念,并进行借鉴,有针对性提出加强税务局税务稽查管理工作的优化对策,希望能够在现有基础上进一步提升我国税务局税务稽查的工作效率。
张天泽[10]（2019）在《“互联网+”背景下优化智慧税务稽查的研究》文中研究表明随着互联网技术迅猛发展,当今社会许多行业都与“互联网+”技术有机融合,在很大程度上,“互联网+”推动了社会的发展。与此同时,一些税收违法犯罪行为也日益呈现出智能化、网络化、移动化趋势,传统税务稽查方式已经不能有效应对会计电算化的飞速发展,交易电子化也给传统税务稽查带来了巨大挑战。这样一来,税务稽查部门防范税收风险的难度增大,同时,现有稽查工作方式在稽查选案环节的精准性、检查环节的穿透性、审理环节的智能性以及执行环节的有效性上,都存在着很大的不足。因此,税务稽查工作面临着前所未有的挑战,“互联网+智慧稽查”的发展势在必行。近些年来,税务部门紧跟时代发展步伐,推出了网上办税厅、自助终端服务等先进的纳税服务方式。税务稽查部门也通过运用互联网技术实现了异地协作、发票比对等功能,虽然在一定程度上提升了税务稽查的办案能力,但我国“互联网+智慧稽查”的发展还存在诸多问题,仍然处于初级阶段。本文通过文献研究法、理论分析法和定量分析法,以先进公共管理理论为基础,客观评述我国当前“互联网+智慧稽查”发展状况,深度剖析目前影响其发展的问题及其原因,并据此研究如何将税务稽查工作与当前先进的“互联网+”、大数据等技术有机融合,打造“互联网+智慧稽查”新模式。该模式在认真研究税务稽查各环节工作的背景下,对稽查工作的各个流程提出可行性建议,力争做到统一协调、智能便捷,进一步增强税务稽查工作的效率,提升税务稽查信息化应用和管理水平,为实现税收现代化奠定良好基础。
二、当前税务稽查中的问题亟待解决（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、当前税务稽查中的问题亟待解决（论文提纲范文）
（2）昆明市税务稽查管理体系优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 绪论 |
| 一、选题背景及研究意义 |
| (一)选题背景 |
| (二)研究意义 |
| 二、国内外研究综述 |
| (一)国外研究综述 |
| (二)国内研究综述 |
| (三)文献述评 |
| 三、研究内容和研究方法 |
| (一)研究内容 |
| (二)研究方法 |
| (三)创新和不足 |
| 第一章 税务稽查管理体系的理论分析 |
| 第一节 税务稽查管理体系的界定 |
| 一、税务稽查 |
| 二、税务稽查管理 |
| 三、税务稽查管理体系 |
| 第二节 税务稽查管理体系优化的理论基础 |
| 一、税收遵从理论 |
| 二、税收风险管理理论 |
| 第三节 税务稽查管理体系的运行 |
| 一、确定税务稽查工作目标 |
| 二、规范税务稽查管理流程 |
| 三、税务稽查管理成效反馈 |
| 第二章 昆明市税务稽查管理的现状 |
| 第一节 昆明市税务稽查管理对象 |
| 一、稽查管理对象构成情况 |
| 二、稽查管理对象纳税情况 |
| 第二节 昆明市税务稽查组织架构及职责分工 |
| 一、组织架构 |
| 二、职责分工 |
| 第三节 昆明市税务稽查人员配置 |
| 一、年龄结构 |
| 二、人才结构 |
| 第四节 昆明市税务稽查管理制度与流程 |
| 一、稽查制度 |
| 二、稽查流程 |
| 第三章 昆明市税务稽查管理体系存在的问题及其成因 |
| 第一节 昆明市税务稽查管理体系中存在的问题 |
| 一、税务稽查机构和人员 |
| 二、税务稽查法规、制度和规程 |
| 三、税务稽查方法和手段 |
| 四、税务稽查监控 |
| 第二节 存在问题的成因分析 |
| 一、税务稽查队伍建设不专业 |
| 二、税务稽查法律体系不健全 |
| 三、税务稽查方法手段不先进 |
| 四、税务稽查监控体系不完善 |
| 第四章 国内外税务稽查管理体系优化工作经验借鉴 |
| 第一节 国内外税务稽查管理体系建设的先进经验 |
| 一、税务稽查机构人员专业化 |
| 二、税务稽查执法权限扩大化 |
| 三、税务稽查方式手段现代化 |
| 四、税务稽查法治环境规范化 |
| 第二节 国内外税务稽查管理体系建设对我们的启示 |
| 一、稽查资源更多地集中于对重点税源的监控 |
| 二、稽查组织机构扁平化设置 |
| 三、统一刑事调查权以及行政执法权 |
| 四、稽查工作建立在丰富的信息来源基础上 |
| 五、依托风险评估机制实施分级分类稽查 |
| 第五章 优化昆明市税务稽查管理体系的对策 |
| 第一节 强化税务稽查法制建设 |
| 一、统一税务行政处罚标准 |
| 二、完善税务稽查法律法规 |
| 三、建立公开的稽查制度 |
| 第二节 优化税务稽查人事管理机制 |
| 一、提升稽查人员综合素质 |
| 二、完善税务稽查绩效考核体系 |
| 三、重视稽查人员思想教育工作 |
| 第三节 依托互联网大数据支撑税务稽查管理 |
| 一、利用大数据分析科学选案 |
| 二、完善金税系统优化检查工作 |
| 三、以数据为核心加强信息化稽查 |
| 四、多管齐下保障执行质效 |
| 第四节 执行科学的税务稽查内部管理机制 |
| 一、明确稽查职责定位 |
| 二、加强征管查协调配合 |
| 三、实行分级分类的专业化稽查模式 |
| 第五节 构建和谐的税务稽查外部管理环境 |
| 一、提高公民的依法纳税意识 |
| 二、加强不同部门间的协作 |
| 三、争取地方政府的支持 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 附录:昆明市税务稽查管理体系优化研究访谈提纲 |
| 致谢 |
（3）扬州市税务局税务稽查管理优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究目标和研究内容 |
| 1.3.1 研究目标 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.4 研究方法和技术路线 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 技术路线 |
| 1.5 创新与不足 |
| 1.5.1 创新 |
| 1.5.2 不足 |
| 第2章 概念界定和理论基础 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 税务稽查 |
| 2.1.2 税务稽查管理 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 税收遵从理论 |
| 2.2.2 协作治理理论 |
| 2.2.3 政府流程再造理论 |
| 第3章 扬州市税务局税务稽查管理现状和成效 |
| 3.1 扬州市税务局税务稽查管理现状 |
| 3.1.1 组织结构 |
| 3.1.2 人员配置 |
| 3.1.3 职责分工 |
| 3.2 扬州市税务局税务稽查管理的工作成效 |
| 3.2.1 打击违法成效 |
| 3.2.2 查补税收成效 |
| 3.2.3 队伍建设工作 |
| 3.2.4 部门协作工作 |
| 第4章 扬州市税务局税务稽查管理存在的问题和成因 |
| 4.1 扬州市税务局税务稽查管理存在的问题 |
| 4.1.1 案件查办效率不高 |
| 4.1.2 查后管理效果不佳 |
| 4.1.3 涉税信息流转缓慢 |
| 4.1.4 执法行为存在疏漏 |
| 4.1.5 稽查人员工作积极性低 |
| 4.2 扬州市税务局税务稽查管理存在问题的成因 |
| 4.2.1 组织人员结构与工作安排失衡 |
| 4.2.2 稽查与管理权力划分不清 |
| 4.2.3 信息化建设存在瓶颈 |
| 4.2.4 执法缺乏规范性 |
| 4.2.5 激励体系不完善 |
| 第5章 外市税务局税务稽查管理的经验和启示 |
| 5.1 外市税务局税务稽查管理的经验与案例 |
| 5.1.1 上海市税务稽查管理的经验 |
| 5.1.2 无锡市税务稽查管理的经验 |
| 5.1.3 镇江市税务稽查管理的经验 |
| 5.1.4 徐州市税务稽查管理的案例 |
| 5.2 外市税务局税务稽查管理和案例的启示 |
| 5.2.1 注重税法宣传和重大案件的曝光 |
| 5.2.2 注重组织和人员结构的调整 |
| 5.2.3 注重信息共享和信息化建设 |
| 5.2.4 注重部门之间的协作 |
| 第6章 扬州市税务局税务稽查管理的优化建议 |
| 6.1 强化内部管理 |
| 6.1.1 明确权责划分 |
| 6.1.2 优化组织结构 |
| 6.1.3 建立查管反馈机制 |
| 6.1.4 增强稽查力量 |
| 6.1.5 提升信息获取效率 |
| 6.1.6 建立激励体系 |
| 6.1.7 完善内控机制 |
| 6.2 健全外部管理 |
| 6.2.1 统一执法标准 |
| 6.2.2 建立多部门协作体系 |
| 6.2.3 加强税法宣传 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 附录 扬州市税务局税务稽查管理优化研究访谈一览表 |
| 致谢 |
（4）N市税务稽查改革研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状综述 |
| 1.2.1 国内研究现状 |
| 1.2.2 国外研究现状 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究方法和研究思路 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究思路 |
| 1.4 本文的创新与不足 |
| 2 相关概念及理论基础 |
| 2.1 基本概念及内涵 |
| 2.1.1 税务稽查管理概述 |
| 2.1.2 税务稽查的三种形式 |
| 2.1.3 税务稽查的基本工作内容和流程 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 新公共管理理论 |
| 2.2.2 信息不对称理论 |
| 3 N市税务局稽查改革的实践情况 |
| 3.1 N市税务局税务稽查概况 |
| 3.1.1 机构人员情况 |
| 3.1.2 征管和稽查户数情况 |
| 3.1.3 税收和稽查收入情况 |
| 3.2 N市税务局稽查改革的进程 |
| 3.2.1 试点阶段(2013-2017年) |
| 3.2.2 深入推进阶段(2018年至今) |
| 4 N市税务局稽查改革问题分析 |
| 4.1 问卷调查的基本情况 |
| 4.1.1 调查问卷的设计和发放 |
| 4.1.2 调查问卷信度和效度检验 |
| 4.1.3 调查问卷基本情况的描述性分析 |
| 4.2 访谈的基本情况 |
| 4.2.1 访谈方案设计 |
| 4.2.2 访谈对象的选取 |
| 4.3 N市税务局稽查改革的成效 |
| 4.4 N市税务局稽查改革存在的问题 |
| 4.4.1 惩戒打击职能发挥不足 |
| 4.4.2 组织体系有待优化 |
| 4.4.3 风险管控职能欠缺 |
| 4.4.4 信息化建设滞后 |
| 5 N市税务局稽查改革存在问题的成因分析 |
| 5.1 税务稽查法规体系建设滞后 |
| 5.2 税收政策频繁调整 |
| 5.3 地方营商环境压力 |
| 5.4 税务部门稽查自身改革推进迟缓 |
| 6 完善N市税务局稽查改革的建议 |
| 6.1 健全税务稽查法规体系 |
| 6.2 建立独立扁平的垂直管理模式 |
| 6.3 推进大数据稽查与信息化建设 |
| 6.4 打造高素质税务稽查人才队伍 |
| 6.5 构建严格的风险内控体系 |
| 7 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 附录 A N市税务局稽查改革调查问卷 |
| 附录 B N市税务局稽查改革访谈记录 |
| 致谢 |
（5）税法解释性规则研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 导论 |
| 1.1 问题的提出 |
| 1.2 选题意义 |
| 1.2.1 现实意义 |
| 1.2.2 理论意义 |
| 1.3 研究综述 |
| 1.3.1 税法行政解释基本理论研究述评 |
| 1.3.2 税务行政规则研究述评 |
| 1.4 研究方法 |
| 1.4.1 实证研究方法 |
| 1.4.2 比较研究方法 |
| 1.4.3 文献研究方法 |
| 1.5 基本思路与主要内容 |
| 1.6 创新之处 |
| 1.6.1 研究内容创新 |
| 1.6.2 研究方法创新 |
| 1.6.3 研究视角创新 |
| 第2章 税法解释性规则的理论阐释 |
| 2.1 税法解释性规则的界定 |
| 2.1.1 税法解释性规则的涵义 |
| 2.1.2 税法解释性规则的特征 |
| 2.1.3 税法解释性规则与相关概念的辨析 |
| 2.2 税法解释性规则的生成动因 |
| 2.2.1 税收成文法的局限性 |
| 2.2.2 税法适用过程的专业性与复杂性 |
| 2.2.3 税法调整对象的流变性与多样性 |
| 2.3 税法解释性规则的理论基础 |
| 2.3.1 行政判断余地理论 |
| 2.3.2 权威理论 |
| 2.4 本章小结 |
| 第3章 税法解释性规则的实践样态 |
| 3.1 税法解释性规则的基本形态 |
| 3.1.1 样本描述 |
| 3.1.2 税法解释性规则的表现形式 |
| 3.1.3 税法解释性规则的主要类型 |
| 3.2 税法解释性规则的适用现状 |
| 3.2.1 样本描述 |
| 3.2.2 运行概况 |
| 3.3 本章小结 |
| 第4章 税法解释性规则的现实难题 |
| 4.1 税法解释性规则形态规范不足 |
| 4.1.1 发布主体多元 |
| 4.1.2 表达形式多样 |
| 4.1.3 名称混杂无序 |
| 4.1.4 文本识别度低 |
| 4.2 税法解释性规则内容存在缺陷 |
| 4.2.1 合法性不足 |
| 4.2.2 合理性较弱 |
| 4.3 税法解释性规则效力规定瑕疵 |
| 4.3.1 溯及适用不当 |
| 4.3.2 效力范围不清 |
| 4.3.3 失效时间不明 |
| 4.4 本章小结 |
| 第5章 税法解释性规则难题的成因 |
| 5.1 税法行政解释的范畴模糊 |
| 5.1.1 税法行政解释定位尴尬 |
| 5.1.2 税法行政解释主体多元 |
| 5.1.3 联合解释规范程度低 |
| 5.2 税法行政解释规则不清晰 |
| 5.2.1 解释立场失当 |
| 5.2.2 解释方法运用不当 |
| 5.2.3 解释责任不明 |
| 5.3 税法行政解释程序不健全 |
| 5.3.1 协商性不足 |
| 5.3.2 民主性不足 |
| 5.3.3 公开性不足 |
| 5.4 税法行政解释审查监督机制失灵 |
| 5.4.1 备案审查制度不全面 |
| 5.4.2 复议审查制度不完善 |
| 5.4.3 司法审查制度不合理 |
| 5.4.4 审查制度衔接不顺畅 |
| 5.5 本章小结 |
| 第6章 税法解释性规则的治理之道 |
| 6.1 统一税法解释性规则的形式 |
| 6.1.1 确立形式便利原则 |
| 6.1.2 增强文本可识别度 |
| 6.1.3 建立形式审核程序 |
| 6.2 规范税法解释性规则的内容 |
| 6.2.1 重新厘定税法行政解释范畴 |
| 6.2.2 建构税法行政解释规则体系 |
| 6.2.3 健全税法行政解释程序 |
| 6.3 优化税法解释性规则的审查监督机制 |
| 6.3.1 税法解释性规则审查监督的法理依据 |
| 6.3.2 完善备案审查制度 |
| 6.3.3 更新复议审查制度 |
| 6.3.4 改良司法审查制度 |
| 6.3.5 建立审查制度衔接规则 |
| 6.4 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 附录A 攻读学位期间的主要科研成果 |
（6）重庆市税务局A稽查局对B公司税务稽查的执法风险控制研究 ——基于风险管理视角（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.3 研究内容及方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 存在的创新点 |
| 2 税务稽查执法风险概述 |
| 2.1 概念概述 |
| 2.1.1 风险的概念及特征 |
| 2.1.2 税务稽查风险的概念 |
| 2.1.3 税务稽查执法风险的概念 |
| 2.1.4 税务稽查执法风险的种类与特征 |
| 2.2 防范税务稽查执法风险的理论基础 |
| 2.2.1 ERM全面风险管理理论 |
| 2.2.2 公共权力制约理论 |
| 2.2.3 税收遵从理论 |
| 3 我国税务稽查执法风险现状及成因分析 |
| 3.1 我国税务稽查执法风险现状 |
| 3.2 我国税务稽查执法风险形成原因分析 |
| 3.2.1 外部执法环境变化 |
| 3.2.2 有关法律保障不足 |
| 3.2.3 风险防控机制缺失 |
| 3.2.4 管理体制尚不健全 |
| 3.2.5 人员队伍总体素质有待提升 |
| 4 重庆市税务局A稽查局对B公司税务稽查案例分析 |
| 4.1 重庆市税务局A稽查局基本情况介绍 |
| 4.1.1 重庆市税务局A稽查局基本情况概述 |
| 4.1.2 重庆市税务局A稽查局税务稽查工作流程 |
| 4.2 B公司会计处理及税务稽查过程概述 |
| 4.3 A稽查局对B公司税务稽查存在的问题分析及执法风险控制研究 |
| 4.3.1 风险识别 |
| 4.3.2 风险评估 |
| 4.3.3 风险应对 |
| 5 税务稽查执法风险控制的政策性建议 |
| 5.1 转变思维定势,提升税务稽查风险管理理念 |
| 5.2 建立完善的风险防控体系,制定合理税务稽查方法 |
| 5.3 提升税务稽查人员的专业水平,加大执法人员培训力度 |
| 5.4 明确税收基准,完善税务稽查监督制约机制 |
| 5.5 创新运用现代信息稽查方法,提升稽查效率与效果 |
| 5.6 借鉴发达国家经验,降低税务稽查执法风险 |
| 5.6.1 美国税务稽查执法风险管理 |
| 5.6.2 德国税务稽查执法风险管理 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果 |
（7）T税务局稽查信息化应用中存在的问题与对策研究（论文提纲范文）
| 内容摘要 |
| Abstract |
| 第1章 导论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国内文献研究综述 |
| 1.2.2 国外文献研究综述 |
| 1.2.3 述评 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新点与不足 |
| 1.4.1 创新点 |
| 1.4.2 研究不足 |
| 第2章 税务稽查及其信息化的基本理论 |
| 2.1 税务稽查的基本理论 |
| 2.1.1 税务稽查的概念 |
| 2.1.2 税务稽查的内容 |
| 2.1.3 税务稽查的方法和手段 |
| 2.2 税务稽查信息化的基本理论 |
| 2.2.1 稽查信息化的概念 |
| 2.2.2 稽查信息化的内容 |
| 2.2.3 稽查信息化的意义 |
| 第3章 T税务局稽查信息化应用的现状、问题及原因分析 |
| 3.1 T税务局稽查信息化应用现状 |
| 3.1.1 稽查管理信息化应用情况 |
| 3.1.2 稽查手段信息化应用情况 |
| 3.2 T税务局稽查信息化应用中存在的问题 |
| 3.2.1 稽查管理信息系统网络信息安全亟待加强 |
| 3.2.2 稽查手段信息化依托的信息数据不全且质量不高 |
| 3.2.3 稽查信息化软件推送的涉税疑点不准确 |
| 3.2.4 稽查信息化软件与实际工作衔接不紧密 |
| 3.3 T税务局稽查信息化应用问题的原因分析 |
| 3.3.1 稽查人员网络安全意识淡薄 |
| 3.3.2 涉税数据获取渠道不畅通 |
| 3.3.3 稽查软件设计不合理 |
| 3.3.4 缺乏复合型人才 |
| 第4章 完善T税务局稽查信息化的建议 |
| 4.1 借鉴国外稽查信息化应用先进经验 |
| 4.1.1 韩国稽查信息化应用中先进经验 |
| 4.1.2 美国稽查信息化应用中先进经验 |
| 4.1.3 韩、美稽查信息化应用的实践总结 |
| 4.2 强化网络信息安全管理 |
| 4.3 依托三大平台建设,完善税务稽查信息数据库 |
| 4.3.1 搭建统一的涉税信息共享平台,打造外部涉税信息共享库 |
| 4.3.2 深挖内部信息数据价值,打造内部涉税信息共享库 |
| 4.3.3 建设税企协作平台,打造涉税协查信息库 |
| 4.4 涉税数据统一标准口径 |
| 4.4.1 统一涉税信息标准,推动信息共享规范化 |
| 4.4.2 加强信息的分析应用,提高利用率 |
| 4.5 优化稽查信息化软件 |
| 4.5.1 优化稽查软件行业分析指标 |
| 4.5.2 分行业设计稽查软件 |
| 4.5.3 税务稽查经验方法与先进的计算机技术相结合 |
| 4.6 建设高素质稽查人才队伍 |
| 4.6.1 培养计算机和稽查复合型人才 |
| 4.6.2 以实战练兵提高稽查人员综合素质 |
| 4.6.3 构建专家团队 |
| 第5章 结论 |
| 参考文献 |
| 后记 |
（8）黑河市税务稽查信息化建设优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 论文研究背景、目的及意义 |
| 1.1.1 论文研究背景 |
| 1.1.2 论文研究目的和意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究现状述评 |
| 1.3 研究思路、研究内容及研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 1.4 研究特色 |
| 第2章 黑河市税务局税务稽查信息化建设现状分析 |
| 2.1 黑河市税务局及税务稽查概况 |
| 2.1.1 黑河市税务局稽查部门组织概况 |
| 2.1.2 黑河市税务局税务稽查概况 |
| 2.2 黑河市税务局税务稽查信息化建设概况 |
| 2.2.1 税务稽查信息化软件使用概况 |
| 2.2.2 税务稽查信息化硬件投入概况 |
| 2.2.3 税务稽查信息化人员培训概况 |
| 2.3 黑河市税务稽查信息化建设存在的主要问题 |
| 2.3.1 税务稽查信息系统功能不完善 |
| 2.3.2 税务稽查信息共享机制不健全 |
| 2.3.3 税务稽查信息化硬件投入滞后 |
| 2.3.4 税务稽查信息化技术人才匮乏 |
| 2.4 黑河市税务稽查信息化建设问题的成因分析 |
| 2.4.1 税务稽查信息系统专业化不足 |
| 2.4.2 稽查信息化工具开发应用不足 |
| 2.4.3 税务稽查内外部信息传递不畅 |
| 2.4.4 税务稽查信息人才培养选拔少 |
| 2.5 本章小结 |
| 第3章 国内外税务稽查信息化建设经验借鉴及启示 |
| 3.1 国外税务稽查信息化应用经验借鉴 |
| 3.1.1 美国稽查信息化管理模式 |
| 3.1.2 加拿大稽查信息化管理模式 |
| 3.1.3 新西兰稽查信息化管理模式 |
| 3.2 国内先进地区税务稽查信息化经验借鉴 |
| 3.2.1 上海市税务局稽查处智能选案系统 |
| 3.2.2 青岛市税务局稽查局电子查账系统 |
| 3.2.3 武汉市税务局稽查局税企合作系统 |
| 3.3 国内外税务稽查信息化建设经验启示 |
| 3.3.1 搭建税务稽查信息化数字平台 |
| 3.3.2 完善税务稽查信息化硬件设施 |
| 3.3.3 加强税务稽查信息化人才培养 |
| 3.3.4 拓展税务稽查信息化工具手段 |
| 3.4 本章小结 |
| 第4章 黑河市税务稽查信息化建设优化方案设计 |
| 4.1 黑河市税务稽查信息化建设优化的目标及原则 |
| 4.1.1 总体目标 |
| 4.1.2 基本原则 |
| 4.2 税务稽查信息化建设优化方案框架及实施步骤 |
| 4.2.1 方案框架 |
| 4.2.2 实施步骤 |
| 4.3 税务稽查信息化软件系统优化方案 |
| 4.3.1 搭建税务稽查信息平台 |
| 4.3.2 完善税务稽查共享数据库 |
| 4.3.3 拓展税务稽查信息工具 |
| 4.3.4 设立质效管理信息系统 |
| 4.4 税务稽查信息化硬件设施完善方案 |
| 4.4.1 实施网络设备升级改造 |
| 4.4.2 推动信息处理设备更新 |
| 4.5 税务稽查信息化队伍建设优化方案 |
| 4.5.1 加强稽查信息化业务培训 |
| 4.5.2 充实稽查信息化人才队伍 |
| 4.6 本章小结 |
| 第5章 黑河市税务稽查信息化建设优化方案的实施保障 |
| 5.1 思想保障 |
| 5.1.1 树立税务稽查信息化管理理念 |
| 5.1.2 转变税务稽查信息化管理模式 |
| 5.2 制度保障 |
| 5.2.1 完善税务稽查信息化管理制度 |
| 5.2.2 建立税务稽查信息化应急机制 |
| 5.3 运维保障 |
| 5.3.1 加强税务稽查信息化技术支持 |
| 5.3.2 实施税务稽查信息化运维外包 |
| 5.4 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历 |
（9）A市税务局税务稽查管理优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究综述 |
| 1.2.1 国内研究综述 |
| 1.2.2 国外研究综述 |
| 1.3 研究思路和研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 2 相关概念和理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 税务稽查 |
| 2.1.2 税务稽查管理 |
| 2.2 税务稽查管理的理论基础 |
| 2.2.1 税收遵从理论 |
| 2.2.2 政府绩效管理理论 |
| 2.2.3 博弈理论 |
| 3 A市税务局税务稽查管理的措施和成效 |
| 3.1 A市税务局税务稽查管理的举措 |
| 3.1.1 税务稽查的组织机构设置方面 |
| 3.1.2 税务稽查的人员配置方面 |
| 3.1.3 税务稽查的管理方面 |
| 3.1.4 税务稽查的管理手段方面 |
| 3.2 A市税务局税务稽查管理的成效 |
| 3.3 A市税务局税务稽查管理存在的主要问题 |
| 3.3.1 组织架构设置存在弊端 |
| 3.3.2 选案管理效率低下 |
| 3.3.3 稽查人员综合素质不高 |
| 3.3.4 税收执法刚性不足 |
| 3.3.5 工作考核制度不合理 |
| 3.4 A市税务局税务稽查管理存在问题的原因分析 |
| 3.4.1 稽查管理架构设置不合理 |
| 3.4.2 稽查信息化建设不完善 |
| 3.4.3 稽查队伍建设落后 |
| 3.4.4 稽查执法权限不足 |
| 3.4.5 稽查的职能认知存在偏差 |
| 4 国内外税务稽查管理的经验借鉴 |
| 4.1 我国部分省市税务稽查管理的经验 |
| 4.1.1 江苏税务分级分类稽查 |
| 4.1.2 广州税务局实行“一级稽查” |
| 4.2 国外税务稽查管理的经验 |
| 4.2.1 美国的税务稽查管理经验 |
| 4.2.2 德国的税务稽查管理经验 |
| 4.2.3 日本的税务稽查管理经验 |
| 4.3 国内外税务稽查管理的启示 |
| 4.3.1 组织机构扁平化 |
| 4.3.2 选案信息对称化 |
| 4.3.3 队伍素质精湛化 |
| 4.3.4 税收执法严格化 |
| 4.3.5 管理分类精细化 |
| 5 A市税务局税务稽查管理的优化对策 |
| 5.1 合理设置税务稽查管理机构 |
| 5.1.1 实行税务一级稽查模式 |
| 5.1.2 强化税警合作 |
| 5.2 加强征管协调配合 |
| 5.2.1 树立现代稽查理念 |
| 5.2.2 建立信息反馈制度 |
| 5.2.3 健全监督制约机制 |
| 5.3 加强稽查人员队伍建设 |
| 5.3.1 优化稽查队伍人员结构 |
| 5.3.2 强化稽查人员业务素质 |
| 5.3.3 完善稽查人员准入标准 |
| 5.4 完善税务稽查执法权限 |
| 5.4.1 完善税收相关法律制度 |
| 5.4.2 健全税警合作制度 |
| 5.5 健全稽查绩效考核机制 |
| 5.5.1 科学设立组织目标 |
| 5.5.2 科学设置考核指标 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（10）“互联网+”背景下优化智慧税务稽查的研究（论文提纲范文）
| 内容摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 选题目的和意义 |
| 1.1.1 选题目的 |
| 1.1.2 选题意义 |
| 1.2 国内外研究概况 |
| 1.2.1 国内研究概况 |
| 1.2.2 国外研究概况 |
| 1.3 研究内容和研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的创新之处和不足 |
| 1.4.1 创新之处 |
| 1.4.2 存在的不足 |
| 第2章 “互联网+智慧稽查”阐释与相关理论 |
| 2.1 税务稽查与“互联网+” |
| 2.1.1 税务稽查 |
| 2.1.2 “互联网+智慧稽查”的含义 |
| 2.1.3 “互联网+”对税务稽查带来的挑战 |
| 2.2 相关理论 |
| 2.2.1 新公共管理理论 |
| 2.2.2 博弈论 |
| 2.2.3 税收遵从理论 |
| 第3章 “互联网+智慧稽查”发展现状与问题 |
| 3.1 当前“互联网+”在税务稽查发展现状 |
| 3.1.1 案源管理环节 |
| 3.1.2 检查环节 |
| 3.1.3 审理环节 |
| 3.1.4 执行环节 |
| 3.2 “互联网+智慧稽查”存在的问题 |
| 3.2.1 税务稽查业务与“互联网+”技术融合不足 |
| 3.2.2 税务稽查各应用系统相对独立、整合度低 |
| 3.2.3 “互联网+智慧稽查”成果应用度低 |
| 3.2.4 缺乏大数据支撑 |
| 3.2.5 网络信息数据存在安全隐患 |
| 3.2.6 税务稽查人员思想观念和个人能力不足 |
| 第4章 我国“互联网+智慧稽查”存在问题的原因分析 |
| 4.1 税收法律法规尚不健全 |
| 4.2 “互联网+智慧稽查”体制机制建设和一体化规划不完备 |
| 4.3 缺乏对“互联网+智慧稽查”必要性的认识 |
| 4.4 与外部信息交流不足 |
| 4.5 硬件水平不足、网络安全意识不强 |
| 4.6 稽查人员队伍建设需要加强 |
| 第5章 国外税务“互联网+智慧稽查”经验借鉴 |
| 5.1 美国税务“互联网+智慧稽查” |
| 5.1.1 用法律利器调节征纳关系 |
| 5.1.2 “互联网+智慧稽查”应用广泛 |
| 5.1.3 注重案源信息,科学精细管理 |
| 5.2 韩国税务“互联网+智慧稽查” |
| 5.3 澳大利亚税务“互联网+智慧稽查” |
| 5.4 国外“互联网+智慧稽查”经验借鉴 |
| 5.4.1 提升“互联网+智慧稽查”应用 |
| 5.4.2 加强稽查法律保障与权力制约 |
| 5.4.3 加强稽查人员正向激励 |
| 第6章 利用“互联网+”打造智慧税务稽查的对策 |
| 6.1 汇聚“互联网+智慧稽查”的理论共识 |
| 6.2 利用法律武器强化约束 |
| 6.2.1 完善税务稽查法律法规 |
| 6.2.2 大力推行税收违法“黑名单”制度 |
| 6.3 建立“互联网+智慧稽查”新工作流程 |
| 6.3.1 案源管理工作流程 |
| 6.3.2 检查工作流程 |
| 6.3.3 审理工作流程 |
| 6.3.4 执行工作流程 |
| 6.3.5 综合管理工作流程 |
| 6.4 软件数据的开发、应用与整合 |
| 6.4.1 进一步完善电子查账软件 |
| 6.4.2 建立法规支撑系统 |
| 6.4.3 运用先进的“互联网+”技术产品 |
| 6.5 建立专业化管理机制 |
| 6.5.1 完善一体化的风险管理机制 |
| 6.5.2 开展稽查工作“前移”合作 |
| 6.5.3 完善与外部门间协调机制 |
| 6.6 以互联网为基础强化信息共享 |
| 6.6.1 数据信息实时联动共享 |
| 6.6.2 组建专门的大数据管理中心 |
| 6.7 培养复合应用型税务稽查人才 |
| 参考文献 |
| 后记 |
四、当前税务稽查中的问题亟待解决（论文参考文献）
- [1]南京市税务稽查管理问题与对策研究[D]. 朱玮. 南京师范大学, 2021
- [2]昆明市税务稽查管理体系优化研究[D]. 冯子奚. 云南财经大学, 2021(09)
- [3]扬州市税务局税务稽查管理优化研究[D]. 刘冰辛. 扬州大学, 2021(09)
- [4]N市税务稽查改革研究[D]. 林孝钦. 福建农林大学, 2020(06)
- [5]税法解释性规则研究[D]. 刘珊. 湘潭大学, 2020(10)
- [6]重庆市税务局A稽查局对B公司税务稽查的执法风险控制研究 ——基于风险管理视角[D]. 朱韵竹. 重庆理工大学, 2020(08)
- [7]T税务局稽查信息化应用中存在的问题与对策研究[D]. 李强. 天津财经大学, 2019(07)
- [8]黑河市税务稽查信息化建设优化研究[D]. 魏本江. 哈尔滨工程大学, 2020(05)
- [9]A市税务局税务稽查管理优化研究[D]. 张文涛. 大连海事大学, 2019(02)
- [10]“互联网+”背景下优化智慧税务稽查的研究[D]. 张天泽. 天津财经大学, 2019(07)