一、谈单位内部会计监督制度的建立健全（论文文献综述）
周冬华,马海鹏[1]（2022）在《传承与演进：中国共产党财会监督百年史》文中研究说明财会监督是党和国家监督体系中的重要组成部分。文章以中华人民共和国成立为分界点,对1949年前后两个时期中国共产党在财会监督领域的百年实践进行回顾总结。首先,根据中国共产党建党初期的组织建设和革命斗争时期的战时财政建设路径,梳理了中国共产党财会监督的早期实践。其次,结合1949年后的经济社会体制变革脉络,将中华人民共和国成立后的财会监督工作分为财政监督和会计监督两部分,分阶段总结了其演进历程中的历史成就。最后,传承历史,展望未来,指出财会监督工作将在中国共产党的领导下适应时代发展需要,与时俱进,不断推进财会监督法治建设和机构建设。研究结果对完善党和国家监督体系具有现实意义。
管淑慧[2]（2021）在《国有企业内部审计职能定位与升级路径》文中指出当前,许多国有企业都建立了包含内部审计的现代企业管理制度。但是国有企业的内部审计工作还存在一些问题。在国家相关政策下,国有企业的内部审计面临着升级的挑战。文章分析了当前国有企业内部审计职能定位与升级中存在的问题,并提出了国有企业应当改善内部审计形象、细化职能定位、注重内外部风险的管控、建立新型增值型内部审计体系,以切实提高国有企业的整体效益。
王君[3]（2021）在《高等院校内部控制多模型决策方法研究》文中研究说明新时代高等教育改革创新的趋势不断深化,我国高等教育迎来了爆发式发展,在此背景下,研究高等院校内部控制相关理论与应用,提出高等院校内部控制多层面决策方法对于提高高等院校内部控制、优化高等院校办学资源具有重要的理论意义和实践意义。我国高等院校经历了自由发展、加速发展和转型发展三个阶段,各大高校内部控制体系建设取得显着成效,但也存在着明显差异,面临着高层认识不统一、管理流程不严谨、风险防范机制不健全、监督机制不完善等问题,根本原因在于内控制度、风险防范、监督评价和内控环境等深层次因素造成的,因此,迫切需要从深层角度来解决高等院校内部控制各层面问题所带来的挑战。高等院校内部控制系统是一个极其复杂的体系,涉及到学校主体、监督部门、校办企业,甚至是校外实体和个人等,对其进行研究是一项复杂的系统工程。基于此,本文采用多种学科理论相结合的方法,涵盖系统科学、经济学、管理学、博弈论、统计学及控制论等多种学科原理,对高等院校内部控制问题进行了深入研究,界定了本文的研究对象和范畴,提出了研究重点和难点,结合了多种模型和方法对相关问题进行了深入研究,研究内容涉及到高等院校内部控制的风险、成本效益、监管模式、决策绩效及系统优化等方面,从理论和实践相结合的角度,夯实了我国高等院校内部控制系统的基础研究。具体而言,本文对以下问题进行了深入研究:首先,采用支持向量机方法对高等院校内部控制风险决策进行了深入研究。本文将高等院校视为一个复杂的大系统,基于系统论视角,构建了高等院校内部控制风险评价体系,提出了内部控制风险评价目标与指标层级结构,并构建了评价指标体系;同时,对指标体系的权重进行了设计和预处理;在此基础上,运用支持向量机方法对高等院校内部控制风险进行理论分析和实证评价,得出了样本高校内部控制风险管理情况,为我国高等院校内部控制风险管理决策提供了参考和借鉴。其次,采用关系矩阵方法对我国高校成本效益决策问题进行了深入研究。内部控制的成本效益始终是高等院校内部控制所面临的重要问题。基于此,本文采用了博弈论中的关系矩阵方法对高等院校内部控制成本效益决策问题进行了实证分析,剖析了基于成本收益视角的高等院校内部控制效率和适度内部控制问题,在提出研究假设的基础上,构建了高校主体和监督部门基于成本分担的关系矩阵和基于声誉价值的关系矩阵,并对高校主体和监督部门的关系情景进行了讨论。接着,采用粒子群算法对高等院校内部控制监管决策模式进行了深入研究。高等院校独立单元和分校区的监管涉及到路径优化问题,其内部控制监管模式是建立在安全监管中心巡视路径优化的基础上,基于此,本文构建了高等院校内部控制监管模式的“集中—分散”巡视路径优化模型,引入了粒子群优化算法,选取并对比分析四种粒子群优化算法,对高等院校内部控制安全监管中心巡视路径优化问题设计了编码系统,并进行了仿真求解和实证分析,进而提出可动态调整的优化路径策略,以适应高等院校内部控制监管模式的需要。然后,采用AHP-FCE模型对高等院校内部控制绩效进行了评价研究。内部控制绩效是高等院校内容控制的重点问题和关键问题之一,基于案例高校内部控制系统的基本状况,提出了高等院校内部控制的基础性评价问题,界定了高等院校内部控制的对象、问题和评价原则,提出了高等院校内部控制绩效评价的思路框架、目标原则和指标体系;在此基础上,引入了AHP-FCE算法原理,构建了AHP-FCE评价模型,并采用了AHP-FCE模型对案例高等院校的内部控制绩效进行了实证评价,为高等院校提高内部控制绩效提供了参考。最后,以系统论为工具深入研究了高等院校内部控制系统的优化决策问题。基于高等院校内部控制系统的运作体系,提出了高等院校内部控制系统问题的诊断方法,并对高等院校多方面问题进行了诊断分析;在此基础上,提出了高等院校内部控制系统优化的原则和目标,借鉴国内外高等院校内部控制系统的理论演化和实践发展,从理论和实践相结合角度,从单位和业务两个层面提出了高等院校内部控制系统的优化方案,以便夯实我国高等院校内部控制系统的研究基础,为解决我国高等院校深层次内部控制问题提供了优化策略。
杨蕾[4]（2021）在《建立与健全事业单位会计监督机制的对策研究》文中研究表明随着社会的快速发展,我国事业单位的重要性也日益展现,因此,想要更好地顺应社会发展就要发挥事业单位的作用,保证我国事业单位的健康发展是极其重要的。而会计监督机制的建设对于我国事业单位的建设有着重要意义,能够保证事业单位内部运行的稳定性,提高事业单位的工作效率,让事业单位能够更好地从事社会服务工作与开展国家建设。基于此,本文首先介绍了建立与健全事业单位会计监督机制的意义,其次分析了当前事业单位会计监督中存在的问题,最后从五大方面详细阐述了建立与健全事业单位会计监督机制的具体措施。以此来供相关人士参考与借鉴。
屠花花[5]（2020）在《事业单位内部控制问题改进研究 ——以B学校为例》文中指出近年来,随着国家对党风廉政建设不断深入,事业单位内部控制问题越来越受到重视,相关的研究逐渐丰富起来,但是研究对象主要集中在一些医院、高校等二类公益性事业单位上,对公立小学内部控制的具体研究较少。小学是保障国家进行义务教育重要一环,完全不以营利为目的体现其公益属性,其资金来源基本上依靠财政拨款。在国家大力支持小学发展的情况下,小学各种资金来源较多,合理配置资源以支持学校发展,成为当前急需解决的问题。如果没有内部控制的约束,会出现诸如挪用金融资金,闲置或浪费国有资产等现象。特别是在我国西部地区的县级公立小学由于没有相对独立的财务部门,且财政资金数额较大,且领导层没有高度的重视,导致资金疏于管理,内部控制混乱。2014年财政部、教育部重新修订《小学校财务制度》,明确规定小学校应当建立健全内部控制制度。在《行政事业单位内部控规范（试行）》和2014版《小学校财务制度》实施的五年多以来,公立小学财政资金的流失、内部控制建设的成效和国有资产的浪费是否得到了控制?这些都是值得探索的。本文首先梳理了国内外对内部控制的研究,发现事业单位的内部控制远没有企业内部控制成熟,不同类型的事业单位的内部控制建设也不平衡。本文应用内部控制理论、国家治理理论、新公共管理理论、及公共受托责任理论,采用实地调研法、问卷调查法调查了解西部地区县区小学的内部控制建设情况共性问题,案例研究法对B公立小学进行个案研究,深入了解B小学单位层面和业务层面内部控制的建设情况,为公立小学的内部控制建设提供更优质的方案。结合问卷调查发现:首先,B小学以及整体县区学校的内部控制体系还不完善。尽管建立了内部控制制度,但在制定内部控制制度时没有考虑小学的实际情况,导致内部控制制度缺乏效力;其次,内部控制环境需要改善。例如,B小学对内部控制的意识不强,特别是学校管理者认为,内部控制的实施会限制学校的各项工作,导致其对内部控制工作的重视度不高;另外,学校对资产管理的意识薄弱,存在“重购买,轻管理”的现象。最后,内部控制人员的专业能力不高,缺乏内部控制机构。当前,事业单位内部控制建设尚处于起步阶段,特别是县级地区公立小学。国内关于公立小学的文学和研究案例略有不足。可用于研究的案例和数据不足,无法满足实际研究的需要。在后续研究中,我们应继续收集和总结有关数据和案例,并根据实际情况,对公立小学的内部控制建设进行更加务实和深入的研究。
陈静[6]（2020）在《A公司内部会计控制研究》文中研究指明每个企业盈利的金额直接影响着我国经济的总值,在人们对幸福感的要求越来越高的时代,企业肩负的社会的责任也越来越重。企业要想达到长足稳定发展,就必须增强企业责任感,加强企业管理,从而达到提高企业市场占有率的目的。从国内企业历年数据可知,近些年内部控制实施的并不好,特别是内部会计控制,健全的内部会计控制制度能够为企业创造更多的利润。因此,有必要对企业内部会计控制进行研究。本文研究的主要理论基础是内部控制理论,基于此对A公司的内部控制现状进行分析,发现存在的问题,分析问题的成因,并且参考了许多国内外企业内部会计控制的成功方法,针对A公司存在的问题提出优化方案及实施保障措施:优化内部会计控制,优化内部控制环境,加强内部会计监督,健全财务制度。
赵莎[7]（2020）在《网络信息时代下A国有企业“三位一体”会计监督体系的优化设计》文中研究说明会计监督是指对经济活动的真实性以及合法性、有效性与合理性进行相应监督的全面监督过程,国有企业是我国国民经济中的重要支柱,也是我国国有资产的重要组成内容之一,通过对国有企业会计监督强化,达到促进国有企业经济活动的健康、有序发展的效果,更可以防止国有资产流失,促进国有资产的保值增值。但是国有企业受其体制影响,在会计监督方面一直存在许多问题有待解决,致使会计监督的效能得不到充分的发挥。当前我国正处于网络经济时代,随着网络技术的发展,为国有企业会计信息数据的收集、分析、加工、处理能力得到极大提升,确保了会计信息的完整性与可靠性,也为国有企业会计监督工作优化改革带来了一次新的契机。因此本文针对网络信息时代下国有企业会计监督体系进行研究,借助网络信息时代带来的会计监督变革,提出“三位一体”的会计监督体系,以期为优化国有企业会计监督提供一份资料。本文首先国内外相关研究现状进行梳理与研究,明确本文研究目的、意义及其思路。选用会计监督、“三位一体”监督体系、内部控制等作为本文研究基础,对网络信息时代的特点进行研究,并分析网络信息时代对会计监督的影响机理。以A国有企业为例,从政府监督、内部监督及外部监督三方面对A国有企业现有会计监督体系现状进行分析。指出A国有企业政府监督、内部监督及外部监督存在的问题。基于网络信息时代下对A国有企业会计监督体系进行优化设计,利用网络信息技术构建起“三位一体”的全新监督体系,包括了政府监督、内部监督及外部监督三个部分,其中政府监督包括构建企业信息数据库、强化审查稽核力度构建追踪问责机制、建立合理的企业领导层;内部监督包括强化企业信息化建设、提高会计人员信息加工与数据分析能力、优化企业内部控制、构建数据化的会计人员监督考评系统;社会监督包括专业外部机构监督、网络舆论监督。通过构建信息化操作系统、明确实施部门及实施流程对优化后的会计监督体系进行实施,利用开展宣传及培训工作、设立会计监督改革机构、建立动态的会计监督调整机制来保证优化后的会计监督体系能顺利落实。对前后实施效果进行对比分析,发现基于网络信息技术下的“三位一体”会计监督体系,在A国有企业会计监督中取得了良好的效果。
李璐[8]（2020）在《高校科研经费内部控制有效性评价 ——以HN大学为例》文中认为十九大报告中,把建设科技强国摆在了国家战略的高度。高校作为国家科学技术研究的主力军,承担着培养科技人才、增量科研产出的责任和义务,当前复杂的国际形势和激烈的竞争环境下,为加快科研创新进程,国家进一步加大对高校的科研经费投入。近年来,高校人才队伍建设和办学规模日益扩大,但由于我国高校等事业单位内部控制研究起步较晚,科研经费的管理控制工作滞后,一系列的财务舞弊和财务错误问题暴露在大众面前,若不能有效的控制科研经费的使用和管理工作,势必对高校的形象产生负面影响。内部控制工作的开展是保障高校科研经费财产安全、合法合规使用的有力手段,要完善高校科研经费的内部控制,判断其科研经费内部控制是否有效是工作基础。因此,本文就高校科研经费内部控制有效性评价展开了研究,汇总了现有的评价方法,分析了各方法优点与弊端,选取评价结果相对直观的层次分析法和模糊综合评价法;基于层次分析法,翻阅文献并参照现有规章指南,从单位层面设计有效性和业务层面执行有效性两方面,构建高校科研经费内部控制评价指标体系,对H省5所高校的专家发放问卷确定指标体系权重,保证了评价体系的普适性;以案例分析的形式选取HN大学为案例对象,运用模糊综合评价法计算其单位层面和业务层面各指标的评价结果并对结果展开分析,发现:（1）单位层面设计有效性一般,整体存在较大完善空间;（2）业务层面执行有效性一般,需着重完善薄弱环节;最后,从内部控制五要素提出提高地方高校科研经费内部控制有效性的建议。
潘哲康[9]（2020）在《基于ANP-VIKOR方法的浙江省地勘系统事业单位内部控制评价》文中提出现阶段,正处在我国事业单位分类改革关键时期,地勘事业单位应当做好内部控制工作,加强内部监督审计,合理整合资源,完善内控制度,将有助于实现平稳改制,促进地勘单位的可持续发展。选择浙江省地质勘查系统的6家事业单位为样本,采用ANP-VIKOR法进行样本单位的内部控制评价研究。首先,进行案例单位的调研,对案例单位的经营现状及相关内部控制资料做出分析,以COSO框架理论、《行政事业单位内部评价规范（试行）》、《企业内部控制基本规范》为依据,结合样本单位的经营性事业单位属性,构建了出制度约束、人力资源、企业文化、监督管理、绩效考评、科技创新、社会责任等7个评价准则层（下设26个评价指标）的内部控制评价指标体系。接着,通过发放调查问卷和专家访谈的形式,获得调查数据资料;对调查资料进行归纳分析后,考虑到同层次的指标元素可能隶属于内部控制五要素的不同范畴,指标元素之间的相互关联性较大,因此采用网络层次分析法（ANP）来计算各个评价指标的权重。最后,本文创新性使用VIKOR法（多准则妥协解排序法）进行内部控制评价,通过计算群体效益值、个体遗憾值、利益比率等步骤,获得6家评价对象的内部控制评价比较结果。在内部控制建设实施3年来,浙江省地勘事业单位在管理规范化、科学化和信息化方面取得一些成就,但是还存在许多不足之处。ANP-VIKOR法的评价结果认为,6家样本单位中,没有1家单位获得内部控制最佳或最差案例单位的评价结论;同时也认为,6家被评价样本单位中,其中3家单位内部控制建设现状相对较好,3家相对较差。本文模型的评价结论符合案例单位的内部控制实际现状。根据内部控制评价结果,结合案例单位的调研情况,指出浙江省地勘事业单位内部控制中存在的问题,提出加强内部控制的对策建议。
朱春晓[10]（2020）在《行政单位内部控制问题研究 ——以T县税务局为例》文中认为随着我国经济社会的快速发展,社会整体发生着日新月异的深刻变革。行政单位获得的财政资金投入不断加大,如何管理好、运用好财政资金,使其发挥出最大的效力,这其中内控管理水平起到了决定性作用。随着社会变革的日益深入,内部控制的重要性日益凸显。2014年1月1日,国家财政部制定印发了《行政事业单位内部控制规范（试行）》,为进一步提高行政事业单位的内控管理水平、强化廉政风险防控、促进内控规范化提供了有力的依据。健全完善的内部财务风险防控体系是实现一个组织机构正常运转的基本保障。从行政事业单位的角度看,只有具备健全的内控制度,才能在其规范下构建优秀的管理体系,从而增强财务风险抵御能力,确保各项行政事项的执行力。从具体上看,它对行政事业单位内部各项活动的运行意义重大;从整体上看,它对国民经济的健康持续发展也有着深远的影响。随着近年来企业内控制度的迅速发展,行政事业单位内控建设的薄弱日益显现。按照国家行政事业单位改革的总体目标来看,要想实现从原来财务管理不规范、资源利用率低到规范财务、节约成本、防控风险、常态监督的转变,建立健全相配套的内控制度就显得极其重要。本文选取案例分析法作为研究方法,通过对国内外内控相关文献的阅读研究和对相关资料的整理归纳,以此作为理论支撑。通过对国内外研究成果的对比提炼,为本文的研究方法和技术路线提供参考。从而进一步有针对性地选取T县税务局作为具体案例,通过对T县税务局内部财务现状的全面分析,归纳出其在内部控制中存在的问题不足,并结合COSO框架构建了模型,采取专家打分法、模糊综合评价法和问卷调查法对其内部控制水平进行了详细的评价。最后,提出了完善T县税务局内部控制的建议,从内部控制五要素:内控环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督审计五个方面进行了阐述。最后在T县税务局内部控制研究的基础上,笔者对于进一步完善我国行政事业单位内部控制建设提出如下建议:一是构建良好的内控环境。二是健全风险管理体系。三是健全完善控制活动控制体系。四是全面强化信息与沟通体系。五是建立内外结合的监督机制。T县税务局内部控制现实情况在我国行政事业单位中具有一定代表性,本文针对T县税务局提出的内部控制改进建议在同领域、同行业具有一定的参考借鉴意义。
二、谈单位内部会计监督制度的建立健全（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、谈单位内部会计监督制度的建立健全（论文提纲范文）
（1）传承与演进：中国共产党财会监督百年史（论文提纲范文）
| 一、引言 |
| 二、中华人民共和国成立前中国共产党财会监督的早期实践 |
| （一）建党初期（1921—1927年） |
| （二）瑞金时代（1927—1935年） |
| （三）延安时代（1935—1949年） |
| 三、中华人民共和国成立后财会监督体系的演进历程 |
| （一）财政监督 |
| 1. 财政监督创建阶段（1949—1978年） |
| 2. 财政监督恢复阶段（1978—1992年） |
| 3. 财政监督转型阶段（1992—1999年） |
| 4. 财政监督强化阶段（1999年至今） |
| （二）会计监督 |
| 1. 单一监督模式阶段（1949—1978年） |
| 2. 会计监督探索阶段（1978—1993年） |
| 3. 会计监督转型阶段（1993—1999年） |
| 4. 会计监督体系形成阶段（1999—2004年） |
| 5. 会计监督体系完善阶段（2004年至今） |
| 四、建党百年历史视域下我国财会监督体系的经验传承 |
（2）国有企业内部审计职能定位与升级路径（论文提纲范文）
| 0 引言 |
| 1 国有企业内部审计职能定位与升级面临的挑战和难题 |
| 1.1 职能定位模糊，业务层级较低 |
| 1.2 内部审计的权威性不够，没有形成一致的认同度 |
| 1.3 内部审计的职能定位和升级将面临文化与认知的挑战 |
| 2 国有企业内部审计职能定位与升级路径分析 |
| 2.1 细化审计职能定位，构建增值型审计业务体系 |
| 2.2 塑造内部审计形象，使增值型审计身份得到认同 |
| 2.3 扩大风险控制范围，提高增值型审计的风险管控能力 |
| 3 结束语 |
（3）高等院校内部控制多模型决策方法研究（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究述评 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的创新之处 |
| 2 相关理论基础 |
| 2.1 内部控制基本理论 |
| 2.1.1 内部控制的内涵 |
| 2.1.2 COSO内部控制理论 |
| 2.1.3 内部控制的理论体系 |
| 2.2 高等院校内部控制的基本理论 |
| 2.2.1 基本范围 |
| 2.2.2 框架体系与概念模型 |
| 2.3 高等院校内部控制评价的理论基础 |
| 2.3.1 系统论 |
| 2.3.2 PDCA循环理论 |
| 2.3.3 委托代理理论 |
| 2.3.4 控制论 |
| 2.4 本章小结 |
| 3 基于支持向量机的高等院校内部控制风险评价决策研究 |
| 3.1 高等院校内部控制风险评价体系构建 |
| 3.1.1 高等院校内部控制评价体系 |
| 3.1.2 高等院校内部控制风险的评价目标 |
| 3.1.3 指标层级结构及确认 |
| 3.2 高等院校内部控制风险评价指标体系构建 |
| 3.2.1 指标体系分析 |
| 3.2.2 指标权重设计 |
| 3.3 高等院校内部控制风险评价指标的预处理 |
| 3.3.1 一级评价指标得分情况 |
| 3.3.2 二级评价指标得分情况 |
| 3.4 基于支持向量机的高等院校内部控制风险实证分析 |
| 3.4.1 支持向理机原理 |
| 3.4.2 模型参数设计 |
| 3.4.3 实验结果及分析 |
| 3.5 本章小结 |
| 4 基于关系矩阵的高等院校内部控制成本效益决策研究 |
| 4.1 基于成本收益视角的高等院校内部控制决策分析 |
| 4.1.1 基于成本收益视角的高等院校内部控制效率分析 |
| 4.1.2 基于成本收益模型的高等院校适度的内部控制分析 |
| 4.2 基于关系矩阵构建高等院校内部控制成本效益模型 |
| 4.2.1 高等院校内部控制成本效益决策分析假设 |
| 4.2.2 高等院校主体和上级部门基于成本分担的关系矩阵 |
| 4.2.3 高等院校主体和上级部门基于声誉价值的关系矩阵 |
| 4.3 基于关系矩阵的高等院校内部控制成本收益情景分析 |
| 4.3.1 基于成本分解的情景假设 |
| 4.3.2 基于效益分解的情景假设 |
| 4.3.3 高等院校主体和上级部门关系的情景讨论 |
| 4.4 本章小结 |
| 5 基于粒子群算法的高等院校内部控制监管模式决策研究 |
| 5.1 问题描述与数学建模 |
| 5.1.1 问题描述 |
| 5.1.2 基本假设 |
| 5.1.3 数学建模 |
| 5.2 监管模式决策算法体系 |
| 5.2.1 算法提出 |
| 5.2.2 总体框架 |
| 5.2.3 变体对比 |
| 5.3 监管模式决策实证分析 |
| 5.3.1 编码解码 |
| 5.3.2 算例设计 |
| 5.3.3 参数设置 |
| 5.3.4 结果分析 |
| 5.4 本章小结 |
| 6 基于AHP-FCE算法的高等院校内部控制绩效决策研究 |
| 6.1 案例高校内部控制系统的建设概况 |
| 6.1.1 高校内部控制制度基本状况 |
| 6.1.2 高校内部控制的基础性评价 |
| 6.2 高等院校内部控制绩效评价的问题与原则 |
| 6.2.1 高等院校内部控制绩效的评价问题 |
| 6.2.2 高等院校内部控制绩效的评价原则 |
| 6.3 高等院校内部控制绩效评价决策的实证分析 |
| 6.3.1 AHP-FCE算法原理 |
| 6.3.2 AHP-FCE评价模型建立 |
| 6.3.3 评价结果分析 |
| 6.4 本章小结 |
| 7 基于系统论的高等院校内部控制系统优化决策研究 |
| 7.1 高等院校内部控制系统的问题诊断 |
| 7.1.1 高等院校内部控制系统问题的诊断方法 |
| 7.1.2 高校内部控制系统问题的诊断分析 |
| 7.2 高等院校内部控制系统优化的原则与目标 |
| 7.2.1 高等院校内部控制系统优化的原则 |
| 7.2.2 高等院校内部控制系统优化的目标 |
| 7.3 高等院校内部控制系统单位层面的优化方案 |
| 7.3.1 数据采集 |
| 7.3.2 优化方案 |
| 7.4 高等院校内部控制系统业务层面的优化方案 |
| 7.4.1 数据采集 |
| 7.4.2 优化方案 |
| 7.5 本章小结 |
| 8 结论与展望 |
| 8.1 研究结论 |
| 8.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录A 单位层面指标、要点及评价操作细则 |
| 附录B 影响高等院校内部控制系统的重要度问卷 |
| 附录C 影响高等院校内部控制系统的现实度问卷 |
| 附录D 影响高等院校内部控制系统的重要度问卷 |
| 附录E 影响高等院校内部控制系统的现实度问卷 |
| 作者简历及攻读博士学位期间取得的研究成果 |
| 学位论文数据集 |
（4）建立与健全事业单位会计监督机制的对策研究（论文提纲范文）
| 引言 |
| 一、建立与健全事业单位会计监督机制的意义 |
| (一)适应社会发展的要求 |
| (二)促进事业单位发展的要求 |
| 二、当前事业单位会计监督中存在的问题 |
| (一)事业单位重视程度较低 |
| (二)会计工作者自身水平不足 |
| (三)缺乏相应的会计监督制度 |
| (四)会计信息缺乏真实性 |
| 三、建立与健全事业单位会计监督机制的具体措施 |
| (一)加强事业单位的重视程度 |
| (二)提升会计工作人员水平 |
| (三)加强法律保障体系的建设 |
| (四)增强事业单位的外部监督 |
| (五)完善事业单位内部监督体系 |
| 结语 |
（5）事业单位内部控制问题改进研究 ——以B学校为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 相关文献综述 |
| 1.2.1 国外研究文献综述 |
| 1.2.2 国内研究文献综述 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文可能的创新点 |
| 第二章 事业单位的内部控制理论 |
| 2.1 相关概念的界定 |
| 2.1.1 公立小学 |
| 2.1.2 单位层面内部控制 |
| 2.1.3 业务层面内部控制 |
| 2.2 相关理论基础 |
| 2.2.1 新公共管理理论 |
| 2.2.2 公共受托责任 |
| 2.2.3 行政事业单位内部控制理论 |
| 第三章 B小学所在县区的公立小学内部控制现状调查分析 |
| 3.1 B小学所在县区的公立小学基本概况 |
| 3.2 问卷设计与统计情况 |
| 3.3 B小学县区的公立小学内部控制现状调查分析 |
| 3.3.1 B小学县区的公立小学单位层面内部控制现状 |
| 3.3.2 B小学县区的公立小学业务层面内部控制现状 |
| 3.4 问卷结论 |
| 第四章 B小学内部控制问题与成因 |
| 4.1 B小学及其内部控制概况 |
| 4.1.1 B小学概况 |
| 4.1.2 B小学内部控制概况 |
| 4.1.3 B小学内部控制的目标及原则 |
| 4.2 B小学单位层面内部控制问题与成因 |
| 4.3 B小学业务层面内部控制问题与成因 |
| 4.3.1 预算业务内部控制 |
| 4.3.2 收支业务内部控制 |
| 4.3.3 资产管理内部控制 |
| 4.3.4 建设项目内部控制 |
| 4.3.5 合同管理内部控制 |
| 第五章 B小学内部控制优化方案 |
| 5.1 B小学单位层面内部控制优化方案 |
| 5.1.1 提高内部控制意识 |
| 5.1.2 完善技术支持系统 |
| 5.1.3 提高执行力,强化监督机制 |
| 5.2 B小学业务层面内部控制优化方案 |
| 5.2.1 预算业务内部控制 |
| 5.2.2 收支业务内部控制 |
| 5.2.3 资产管理内部控制 |
| 5.2.4 项目建设内部控制 |
| 5.2.5 合同管理内部控制 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 本文的结论 |
| 6.2 相关建议 |
| 6.2.1 对该县教育局的相关建议 |
| 6.2.2 对该县区的公立小学的相关建议 |
| 6.3 本文的不足 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（6）A公司内部会计控制研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 绪论 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究目的与意义 |
| (一)研究目的 |
| (二)研究意义 |
| 三、国内外研究现状 |
| (一)国外研究现状 |
| (二)国内研究现状 |
| (三)国内外研究现状评述 |
| 四、研究内容与方法 |
| (一)研究内容 |
| (二)研究方法 |
| 第一章 企业内部会计控制相关概念及理论基础 |
| 第一节 相关概念 |
| 一、内部控制的概念 |
| 二、内部会计控制的概念 |
| 第二节 相关理论 |
| 一、内部控制的理论 |
| 二、内部会计控制的理论 |
| 本章小结 |
| 第二章 A公司内部会计控制现状 |
| 第一节 A公司基本概况 |
| 一、A公司组织结构 |
| 二、A公司财务状况 |
| 三、A公司未来发展规划 |
| 第二节 A公司内部会计控制现状分析 |
| 一、财务部门组织结构概况 |
| 二、A公司内部会计控制的内容 |
| 三、货币资金内部控制 |
| 四、筹资内部控制 |
| 五、销售与收款内部控制 |
| 六、成本费用内部控制 |
| 本章小结 |
| 第三章 A公司内部会计控制存在的问题及原因 |
| 第一节 A公司内部会计控制存在的问题 |
| 一、内部组织机构人员分配不合理 |
| 二、货币资金内部控制难以实现 |
| 三、筹资内部控制不完善 |
| 四、销售与收款内部控制不完善 |
| 五、成本费用控制执行力较低 |
| 第二节 A公司内部会计控制存在问题的原因 |
| 一、内部控制环境不佳 |
| 二、内部组织结构设置不完善 |
| 三、内部监管机制失效 |
| 四、内部制度不健全 |
| 五、对内部会计控制认识不到位 |
| 六、财务人员风险意识淡薄 |
| 本章小结 |
| 第四章 A公司内部会计控制的优化方案 |
| 第一节 货币资金内部控制的优化 |
| 一、优化职务分工控制 |
| 二、优化会计控制系统 |
| 三、优化货币资金业务流程 |
| 第二节 筹资内部控制的优化 |
| 一、拟定科学的筹资方案 |
| 二、严格执行筹资方案论证和审批制度 |
| 三、严格按照规定的用途使用资金 |
| 第三节 销售与收款内部控制的优化 |
| 一、加强销售管理内部控制 |
| 二、完善客户信用管理系统及授信审批 |
| 三、加强公司应收账款的控制 |
| 第四节 成本费用内部控制的优化 |
| 一、改善成本预算方法 |
| 二、严格控制预算调整 |
| 三、严格审核费用报销 |
| 本章小结 |
| 第五章 A公司内部会计控制优化方案实施的保障措施 |
| 第一节 优化A公司内部会计控制环境 |
| 一、完善公司组织结构设置 |
| 二、强化内部控制意识 |
| 三、规范公司信息系统 |
| 四、实施全过程控制 |
| 第二节 加强A公司内部会计监督 |
| 一、利用大数据进行内部监督 |
| 二、加强财务部门的监督 |
| 三、加强对公司管理层的监督考核 |
| 四、建立内部控制的理念 |
| 五、提高财会人员专业素质 |
| 第三节 健全财务制度 |
| 一、制定体系完善的企业内部会计控制制度 |
| 二、创新内部会计控制的手段 |
| 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读硕士学位期间发表的学术论文 |
（7）网络信息时代下A国有企业“三位一体”会计监督体系的优化设计（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义与目的 |
| 1.2.1 研究意义 |
| 1.2.2 研究目的 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 研究评述 |
| 1.4 研究内容与方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.4.3 研究技术路线 |
| 1.5 创新性 |
| 第2章 相关概念及理论基础 |
| 2.1 会计监督相关概念 |
| 2.1.1 会计监督概念 |
| 2.1.2 会计监督的要素 |
| 2.2 “三位一体”监督体系理论 |
| 2.2.1 内部监督 |
| 2.2.2 社会监督 |
| 2.2.3 政府监督 |
| 2.3 内部控制理论 |
| 2.3.1 内部控制概念 |
| 2.3.2 内部控制的内容 |
| 2.3.3 内部控制作用 |
| 第3章 网络信息时代对会计监督影响的理论分析 |
| 3.1 网络信息时代的特点 |
| 3.1.1 市场高度开放、经济全球化 |
| 3.1.2 经济机会有效期进一步缩短 |
| 3.1.3 资本市场高度发展 |
| 3.1.4 市场要素更趋流动化 |
| 3.2 网络信息时代对会计监督的影响 |
| 3.2.1 保证会计信息的真实性与可追溯性 |
| 3.2.2 突破会计监督的阻碍 |
| 3.2.3 提高社会审计执业质量和审计效率 |
| 第4章 A国有企业会计监督体系现状与问题分析 |
| 4.1 A国有企业概况 |
| 4.1.1 A国有企业发展概况 |
| 4.1.2 财务部门岗位设置及工作职责 |
| 4.2 A国有企业会计监督体系现状 |
| 4.2.1 内部监督现状 |
| 4.2.2 政府监督现状 |
| 4.2.3 社会监督现状 |
| 4.3 A国有企业会计监督体系中存在的问题 |
| 4.3.1 政府监督中存在的问题 |
| 4.3.2 内部监督中存在的问题 |
| 4.3.3 社会监督中存在的问题 |
| 第5章 网络信息时代下“三位一体”会计监督体系的优化设计 |
| 5.1 网络信息时代下会计监督体系优化设计的目的 |
| 5.2 政府监督优化设计 |
| 5.2.1 构建企业信息数据库 |
| 5.2.2 强化审查稽力度构建追踪问责机制 |
| 5.2.3 建立合理的企业领导层 |
| 5.3 内部监督优化设计 |
| 5.3.1 强化企业信息化建设 |
| 5.3.2 提高会计人员信息加工与数据分析能力 |
| 5.3.3 优化企业内部控制 |
| 5.3.4 构建数据化的会计人员监督考评系统 |
| 5.4 社会监督优化设计 |
| 5.4.1 专业外部机构监督 |
| 5.4.2 网络舆论监督 |
| 第6章 网络信息时代下“三位一体”会计监督体系实施保障及效果 |
| 6.1 实施措施 |
| 6.1.1 构建信息化操作系统与平台 |
| 6.1.2 实施部门及实施流程设计 |
| 6.2 保障措施 |
| 6.2.1 开展宣传及培训工作 |
| 6.2.2 设立会计监督改革机构 |
| 6.2.3 建立动态的会计监督调整机制 |
| 6.3 实施前后效果对比 |
| 第7章 结论与展望 |
| 7.1 结论 |
| 7.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（8）高校科研经费内部控制有效性评价 ——以HN大学为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 企业内部控制评价研究 |
| 1.2.2 高校内部控制评价研究 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究目的与研究内容 |
| 1.3.1 研究目的 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.4 研究方法与技术路线 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 技术路线 |
| 1.5 创新点 |
| 2 概念界定与理论基础 |
| 2.1 内部控制有效性 |
| 2.2 内部控制目标 |
| 2.2.1 企业内部控制目标的历史演进 |
| 2.2.2 内部控制目标在我国的发展 |
| 2.3 委托代理理论 |
| 3 高校内部控制有效性评价方法 |
| 3.1 内部控制有效性评价方法 |
| 3.1.1 定性评价法 |
| 3.1.2 定量评价法 |
| 3.2 高校科研经费内部控制评价指标体系的构建 |
| 4 HN大学科研经费内部控制有效性评价 |
| 4.1 HN大学基本情况简介 |
| 4.1.1 总体情况 |
| 4.1.2 科研经费管理组织架构的设立 |
| 4.2 HN大学科研经费内部控制现状 |
| 4.2.1 基于制度视角 |
| 4.2.2 基于流程视角 |
| 4.3 问卷设计及数据收集 |
| 4.3.1 问卷设计 |
| 4.3.2 数据收集 |
| 4.4 科研经费内部控制有效性评价结果 |
| 4.4.1 科研经费内部控制评价指标权重确定 |
| 4.4.2 科研经费内部控制评价指标隶属度确定 |
| 4.4.3 基于模糊综合评价法综合评价值计算 |
| 4.5 HN大学科研经费内部控制有效性评价结果分析 |
| 4.5.1 单位层面设计有效性一般,整体存在较大完善空间 |
| 4.5.2 业务层面执行有效性一般,着重完善薄弱环节 |
| 5 提高地方高校科研经费内部控制有效性的建议 |
| 5.1 优化内部控制环境 |
| 5.1.1 制定发展规划,推进内部控制文化建设 |
| 5.1.2 完善机构设置,明确职责权限 |
| 5.1.3 完善控制制度,兼顾合规和效率 |
| 5.1.4 开展联席会议,加强业务交流 |
| 5.2 强化风险意识,建立评估机制 |
| 5.3 完善内部控制活动 |
| 5.3.1 预决算内部控制管理 |
| 5.3.2 科研合同内部控制管理 |
| 5.3.3 科研经费收支内部控制管理 |
| 5.3.4 科研采购内部控制管理 |
| 5.3.5 科研资产内部控制管理 |
| 5.4 建立现代化信息系统,完善信息沟通渠道 |
| 5.4.1 建立多维数据管理平台 |
| 5.4.2 落实公务卡应用,完善执行目录 |
| 5.5 加强监督与考核 |
| 5.5.1 信息公开与共享,实行多层级监督 |
| 5.5.2 完善监督机制,实施全程监督 |
| 5.5.3 构建绩效考核机制,进行激励与问责 |
| 6 研究结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 不足与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）基于ANP-VIKOR方法的浙江省地勘系统事业单位内部控制评价（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容 |
| 1.4 研究方法 |
| 1.5 研究框架 |
| 第2章 理论基础与评价方法介绍 |
| 2.1 理论基础 |
| 2.1.1 COSO框架理论 |
| 2.1.2 行政事业单位内部控制规范 |
| 2.1.3 企业内部控制基本规范 |
| 2.2 评价方法介绍 |
| 2.2.1 网络层次分析法(ANP) |
| 2.2.2 VIKOR评价法介绍 |
| 第3章 地勘事业单位内部控制特点分析 |
| 3.1 我国事业单位及其内部控制特征 |
| 3.1.1 我国事业单位内部控制概况 |
| 3.1.2 事业单位内部控制与企业内部控制的比较 |
| 3.1.3 经营类事业单位及其内部控制的特殊性分析 |
| 3.2 地勘事业单位及其内部控制现状分析 |
| 3.2.1 地勘单位简介 |
| 3.2.2 地勘事业单位内部控制现状分析 |
| 第4章 浙江省地勘系统事业单位内部控制评价研究 |
| 4.1 样本单位选择 |
| 4.2 内部控制评价指标体系构建 |
| 4.2.1 设计原则 |
| 4.2.2 评价指标选择依据 |
| 4.2.3 浙江省地勘事业单位内部控制评价指标体系 |
| 4.3 ANP法确定指标权重 |
| 4.3.1 指标间相互影响关系的网络图结果 |
| 4.3.2 指标间成偶比较相对重要性结果 |
| 4.3.3 超矩阵的建立结果 |
| 4.3.4 指标权重计算结果 |
| 4.4 VIKOR法评价结果 |
| 4.4.1 调查数据整理分析 |
| 4.4.2 规范化评价矩阵结果 |
| 4.4.3 评价方案中正理想解和负理想解的确定结果 |
| 4.4.4 群体效益值、个体遗憾值和利益比率计算结果 |
| 4.4.5 评价结果与分析 |
| 4.4.6 VIKOR评价与TOPSIS评价结果比较 |
| 4.5 浙江省地勘事业单位内部控制评价分析 |
| 4.5.1 内部控制成效与主要问题分析 |
| 4.5.2 新形势下地勘单位加强内部控制建设的建议 |
| 第5章 研究结论与展望 |
| 5.1 主要研究结论 |
| 5.2 主要创新点和不足 |
| 5.3 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 附表 |
| 个人简历攻读学位期间发表的学术论文 |
| 致谢 |
（10）行政单位内部控制问题研究 ——以T县税务局为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究方法 |
| 1.3.1 文献研究法 |
| 1.3.2 调查问卷法 |
| 1.3.3 案例分析法 |
| 1.3.4 定量分析法 |
| 1.4 技术路线 |
| 1.5 创新之处 |
| 第二章 行政单位内部控制的相关理论概述 |
| 2.1 内部控制的概念 |
| 2.2 内部控制的原则 |
| 2.2.1 全面性原则 |
| 2.2.2 重要性原则 |
| 2.2.3 制衡性原则 |
| 2.2.4 适应性原则 |
| 2.2.5 成本效益原则 |
| 2.3 内部控制的要素 |
| 2.3.1 内部环境 |
| 2.3.2 风险评估 |
| 2.3.3 控制活动 |
| 2.3.4 信息与沟通 |
| 2.3.5 监督 |
| 2.4 内部控制评价方法 |
| 2.4.1 专家打分法 |
| 2.4.2 COSO模型评价法 |
| 2.4.3 模糊综合评价法 |
| 第三章 T县税务局内部控制现状及评价 |
| 3.1 T县税务局内部控制概述 |
| 3.1.1 预算管理及审批流程 |
| 3.1.2 收支管理及审批流程 |
| 3.1.3 资产管理及审批流程 |
| 3.1.4 采购管理及审批流程 |
| 3.1.5 合同管理及审批流程 |
| 3.1.6 基建项目管理及审批流程 |
| 3.2 T县税务局内部控制评价 |
| 3.2.1 T县税务局内部控制评价模型的构建 |
| 3.2.2 相关模型评价指标的度量 |
| 3.2.3 T县税务局内部控制评价结果分析 |
| 3.3 T县税务局内部控制存在的主要问题 |
| 3.3.1 内控环境存在的问题 |
| 3.3.2 风险评估存在的问题 |
| 3.3.3 内控活动存在的问题 |
| 3.3.4 信息沟通存在的问题 |
| 3.3.5 监督审计存在的问题 |
| 第四章 T县税务局内部控制优化建议 |
| 4.1 T县税务局内部控制优化必要性分析 |
| 4.2 T县税务局内部控制优化建议 |
| 4.2.1 控制环境方面 |
| 4.2.2 风险管控方面 |
| 4.2.3 控制活动方面 |
| 4.2.4 信息沟通机制优化 |
| 4.2.5 监督审计方面 |
| 4.2.6 强化保障措施 |
| 4.2.7 建立内部控制评价制度 |
| 第五章 研究结论与展望 |
| 5.1 研究结论 |
| 5.2 研究局限性 |
| 5.3 不足与展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
四、谈单位内部会计监督制度的建立健全（论文参考文献）
- [1]传承与演进：中国共产党财会监督百年史[J]. 周冬华,马海鹏. 会计之友, 2022
- [2]国有企业内部审计职能定位与升级路径[J]. 管淑慧. 当代会计, 2021(09)
- [3]高等院校内部控制多模型决策方法研究[D]. 王君. 北京交通大学, 2021(02)
- [4]建立与健全事业单位会计监督机制的对策研究[J]. 杨蕾. 财会学习, 2021(05)
- [5]事业单位内部控制问题改进研究 ——以B学校为例[D]. 屠花花. 西安石油大学, 2020(04)
- [6]A公司内部会计控制研究[D]. 陈静. 黑龙江大学, 2020(04)
- [7]网络信息时代下A国有企业“三位一体”会计监督体系的优化设计[D]. 赵莎. 青岛大学, 2020(02)
- [8]高校科研经费内部控制有效性评价 ——以HN大学为例[D]. 李璐. 河南农业大学, 2020(04)
- [9]基于ANP-VIKOR方法的浙江省地勘系统事业单位内部控制评价[D]. 潘哲康. 华东交通大学, 2020(01)
- [10]行政单位内部控制问题研究 ——以T县税务局为例[D]. 朱春晓. 沈阳农业大学, 2020(10)
标签：会计监督论文; 内部控制论文; 行政事业单位内部控制规范论文; 会计论文; 系统评价论文;