一、现代企业避税筹划的种类与方法研究（论文文献综述）
胡溢超[1]（2020）在《我国一般反避税规则研究》文中研究说明近期以来,明星避税案件和《个人所得税法》的修正使一般反避税规则成为众人瞩目的焦点。实际上,该问题一直以来也是税法学界研究的热点。我国当前的一般反避税规则体系,无论是避税法律概念的界定还是各税种法间的体系协调,都存在一定的问题,制约着我国一般反避税规则的实践。本文希望首先在理论上明晰避税的概念及其违法性根源,进而探讨一般反避税规则的设计理念,结合现实案例以分析我国税收法律法规体系的现状和问题,从而对我国一般反避税规则的立法体例、权力平衡设计、配套措施等提出建议,以期对反避税事业有所贡献。
刘雨薇[2]（2021）在《H医药公司企业所得税纳税筹划研究》文中进行了进一步梳理随着我国市场经济的进一步飞速发展,医药企业的内部环境和外部环境都在不断发生变化,不仅存在着巨大的机遇,也面临着巨大的挑战。医药企业要想在竞争激烈的环境中立于不败之地,必须要全方面考虑,其中纳税筹划是企业财务管理中的重要组成部分。企业所得税是以生产、经营和其他所得为课税对象所征收的一种税,具有计算复杂,内容广泛等特点。作为企业缴纳的最重要税种之一,对企业的现金流有着举足轻重的影响。在遵守国家法律、法规的前提下,在税法许可下,利用税法赋予的税收优惠或选择机会,设计筹划方案尽可能使公司的纳税负担减轻,是企业一种自然而然的理财行为。如果企业对企业所得税进行有效的纳税筹划,可以使企业获得充分的现金流,缓解资金压力,从而提高企业的竞争和生存能力。本文选取了坐落在江苏并具有代表性的大中型医药企业——H医药公司为研究对象。围绕企业所得税纳税筹划这一主题展开,根据国内外文献中纳税筹划的相关理论,得出适合指导H医药公司进行纳税筹划的方法。采用定性分析和定量分析相结合的研究方法。定性地分析了H医药公司在筹资活动、投资活动和经营活动三个方面的企业所得税纳税筹划现状及问题分析,分析H企业的涉税情况、财务状况、经营成果、纳税筹划空间以及纳税筹划过程中存在的问题;针对这些筹划的空间和存在的问题,具体从资本结构、资产租赁方式、投资方式、销售方式、固定资产折旧方法及年限、业务招待费、研发费用、捐赠支出、任用残疾人员这几个方面在充分利用了国家税收优惠政策、会计政策和会计估计的情况下,设计一些纳税筹划方案,将这些方案进行对比,选择出最优的方案,再用定量分析的方式计算具体节税金额,对企业所得税纳税筹划方案的效果做出评价,并提出企业应该增强纳税筹划意识、建立健全企业的财务管理体系、建立良好的税企关系和建立风险预警系统以保障企业所得税纳税筹划方案顺利实施。本文对H医药公司进行企业所得税纳税筹划后得出其在筹划工作中应根据自身实际经营情况遵循经济性原则,综合考虑其纳税效果,同时还应重视可能出现的风险。对H医药公司企业所得税纳税筹划具有一定的参考价值,以保障公司长期稳定发展。
郑碧瑶[3]（2021）在《房地产公司税收筹划策略研究 ——以LD公司为例》文中进行了进一步梳理随着社会主义市场经济体制的确立,中国迎来了城镇化飞速发展的阶段,房地产行业在这十几年中如火如荼的繁荣增长,成为了国民经济中重要的一部分,为国家的财政收入提供了强有力的支持。房地产行业的发展与居民的日常生活密切相关,正是由于房地产行业欣欣向荣的发展趋势,才带动了其他相关产业的蓬勃发展,同时也促进了市场经济体制的不断成熟完善。而房地产行业税负的征收则是我国税收体系中重要的环节,房地产开发企业更是拥有着多个重要的纳税环节,在我国现行的税收政策下,国家对于房地产的监督管控日渐严格,房地产行业的发展也进入了瓶颈期,增长速度日趋缓慢甚至停滞不前,房地产企业的盈利空间也逐步缩小。因此,企业要想扩大利润空间,减少纳税支出,开展恰当的税收筹划已经成为了必不可少的举措。房地产企业要想实现有效的税收筹划,就需要在现行的税收政策下,根据企业情况,制定合理的税收筹划策略。本文通过分析当前房地产行业的发展状况、涉税情况以及税收筹划现状,分析其所存在的问题,以LD房地产公司K项目为例,对该项目各环节主要税种分别进行筹划分析,作出相应的筹划方案,并作出总体效果评价,确定最终的税收筹划方案,以期为房地产公司提出相关税收筹划建议,提供良好的理论支持,强化企业纳税意识,完善房地产企业的税收筹划制度,促进企业管理者做出正确的生产经营决策,实现企业利润最大化的目的。
韩易茹[4]（2021）在《欧盟国家数字税对跨国科技企业的影响 ——基于谷歌公司的案例分析》文中认为数字经济已经展现出颠覆传统经济发展模式的趋势。信息和通讯技术的进步、互联网的普及使得跨国科技企业获得了天然的竞争优势,而国际税收体系并没有对数字经济带来的变化做出及时变革。这些企业在获得巨大利润的同时,并未付出与之相对应的税收,各国政府、经济合作与发展组织（OECD）和二十国集团（G20）都在积极推动国际税收改革,试图努力构建更加公平合理的国际税收秩序。欧盟在数字税收方向上积极探索,最先提出了对跨国科技企业加征数字税的方案。本文选取了数字税征收范围内的代表企业——谷歌公司作为研究对象,从企业成本、行业垄断、税收筹划和数字监管等四个方面进行了深入分析。本文认为,欧盟国家开征数字税将会给跨国科技企业带来不利影响,增加其运营成本、合规成本、税收成本和人力成本;增加运营负担,为中小型数字企业的发展提供契机,冲击部分科技企业在欧洲市场上的垄断地位;数字税引入了“数字常设机构”和用户创造价值的理念,从而打破了企业原本的税收筹划方案;欧盟从战略层面、政策层面和法律层面加强数字监管,形成了相对完整的监管体系。虽然欧盟数字税尚未获得成员国的一致通过,但法国、意大利、奥地利、西班牙和捷克已经开始征收数字税,欧盟数字税的相关规定被当作蓝本,将数字税作为过渡措施,全球统一方案出台之后可能将被移除。经合组织因新冠疫情的原因将提出统一解决方案的时间推迟到了2021年中期。欧盟主要领导人则表示,如果经合组织不能在2020年底出台方案,欧盟将在2021年继续推进数字税法案。面对欧盟的行动,跨国科技企业也采取了积极的应对措施,在开征数字税的国家则将税收负担转嫁给用户;大部分满足条件的企业是来自美国的科技企业,其纷纷寻求美国政府的庇护;法国作为欧盟中最为积极推行数字税的国家,科技企业游说法国政府,呼吁等统一方案出台后再进行税收改革。中国数字企业要认识到国际税收改革的趋势,从四个方面来提高自身应对变革的能力:调整企业战略布局、培养高素质人才、借鉴美国科技企业的应对措施以及积极参与到政府的税收改革中,不同规模的数字企业要采取不同的策略,根据自身情况灵活应对。
王崇丞[5]（2021）在《KS公司企业所得税纳税筹划研究》文中研究表明随着我国的经济发展模式由高速度增长转向高质量发展,化工行业因为其自身特点在国家经济发展模式改造升级的过程中显得尤为重要。化工类高新技术企业在不断打造自身创新能力、增强自身竞争能力的同时,国家也为助力其发展相继给予一系列的支持性优惠政策,不断推出与企业所得税相关的财税文件。同时化工类高新技术企业通过开展纳税筹划活动来提高自身经济效益是其减轻税负、防范纳税风险、提升经营能力的必要措施。虽然化工行业内已有不少企业在开展相关的纳税筹划经济活动,但由于KS公司缺乏纳税筹划专业人才、筹划意识淡薄等原因,未能积极开展纳税筹划活动。通过检索国内外相关学者关于纳税筹划的研究理论、方法,选取化工类高新技术企业KS公司作为企业所得税纳税筹划的研究对象,将成本收益理论、博弈论和信息不对称理论等有关理论与KS公司实际经营情况相结合,以此设计相应的企业所得税纳税筹划方案以及实施纳税筹划方案的路径与保障措施。首先从公司规模、组织机构、经营状况等方面分析KS公司的基本财务数据和税负信息,为进行企业所得税纳税筹划研究提供必要的经济数据支持。进而从KS公司的组织形式、应税收入、成本费用以及税收优惠政策等方面设计出具体的企业所得税纳税筹划方案,对KS公司企业所得税纳税筹划方案的节税效果进行前后对比分析。为确保所设计的企业所得税纳税筹划方案能够顺利实施,根据KS公司的实际情况制定相应的实施要求和保障措施,实施要求包括:积极落实纳税筹划方案实施的组织力量、精心部署公司部门间横向协作配合与反馈、敦促企业所得税纳税筹划工作常态化以及建立纳税筹划风险防控预警措施,实施保障措施包括:提高财务人员的专业水平、制定绩效考核办法、规范管理合同和票据以及适当借助外部力量。最后凝聚共识得出结论,并希望为其他同类型的化工类高新技术企业提供一定的纳税筹划思路,促进其良性发展。
钟雪元[6]（2021）在《高管激励、机构投资者持股与企业避税行为》文中认为税收是国家财政收入的主要来源,在调节收入分配方面有着重要作用,国家税款的流失减少了国家财政收入,有违税收的公平性,不利于经济的平稳运行发展。企业避税行为可以使更多的税款留在企业,减少企业的现金流出,提高税后净利润,但是避税行为对企业的负面影响不容忽视,许多研究表明,企业避税行为很可能会产生巨大的非税成本,高管可能利用避税交易的复杂性与隐蔽性特征谋取私利,而且避税行为增加了企业被税务机关发现的风险,很可能面临高额的处罚增加企业持续经营风险,当非税成本超过企业避税所带来的节税收益,就会损害股东的利益。在信息不对称的情况下,公司所有权与经营权的分离使所有者与经营者之间存在着目标利益不一致的冲突,包括在避税行为方面。那么,企业所有者需要采取适当的激励措施,使得企业经营者与其目标一致,在一定程度上缓解代理问题。机构投资者作为具有专业知识和信息挖掘能力的外部治理机制,可以监督高管的行为,促进管理者做出最有效率的税收决策。基于此,本文对高管励对企业避税行为的影响问题展开研究,并考虑了机构投资者持股对两者关系的调节作用,以期丰富相关文献,也为企业治理与税收监管提供一定建议。本文首先对研究背景和意义,研究内容和方法、研究创新点进行阐述并对有关高管激励、机构投资者和企业避税行为的相关文献进行梳理;然后对企业避税行为和高管激励进行概念界定并梳理了委托代理理论、预期效用理论、激励理论和有效税收筹划理论,企业避税行为产生的非税成本有可能大于其避税行为带来的收益,基于委托代理理论高管与企业所有者之间利益不一致,高管利用与企业所有者之间的信息不对称,出于自利动机进行避税寻租行为侵害所有者利益,而当高管薪酬满足其预期时,其避税动机得到抑制,采取股权激励措施可以使高管与股东之间目标在一定程度上趋同,对高管避税动机和行为产生抑制。以此为基础提出本文的研究假设。接下来本研究以我国沪深两市A股上市公司2009-2019年的数据为研究样本,用Stata14软件对前文的假设进行实证检验。本文研究表明:（1）高管激励与企业避税行为存在负相关关系,即高管薪酬激励和高管股权激励的程度越高企业避税行为越保守。高管薪酬激励与股权激励减少了高管出于自利动机的避税行为。（2）机构投资者持股在高管薪酬激励和高管股权激励两个维度上具有不同的调节作用,机构投资者持股对高管薪酬激励与企业避税行为的负相关关系有促进作用,对高管股权激励与企业避税行为的负相关关系有抑制作用。机构投资者持股促进了高管薪酬激励对避税的负向作用,通过监督高管的行为,减少避税寻租活动。机构投资者持股抑制了高管股权激励对企业避税的负向作用,高管股权激励将高管自身利益与企业利润水平挂钩,而在机构投资者这一外部监督治理机制下,减少为个人利益的避税活动,增加为股东合理避税的行为。最后,本文前文实证部分得出的结论进行归纳总结,并根据研究结论针对企业提升治理水平与政府部门加强税收监管提出针对性建议:合理提升高管薪酬水平,增大高管股权激励程度,可以有效的抑制高管自利动机的避税寻租行为;发挥机构投资者在参与公司治理中的作用;完善税收法律法规,提高税收征管水平。文章最后分析了本文的局限性以及对未来研究方向进行了展望。
潘晓婕[7]（2021）在《管理者过度自信、机构投资者异质性与企业避税》文中研究表明税收筹划是纳税人通过组织安排财务活动,充分利用税收法律法规提供的税收优惠比如税收减免等,从而获得更多税收利益的企业活动。避税作为税收筹划的最主要方式,一直倍受关注,长期以来,企业通常存在着一定程度上的避税行为,而避税行为对企业自身以及外部环境都有重要的影响。企业的避税决策主要由管理者完成,在管理者个人特质中,过度自信是一个重要的倾向特征。比起一般人,管理者通常能力更强,地位更高,因此更容易出现过度自信心理,做出非理性避税决策。先前的相关研究主要集中在管理者过度自信的衡量,以及企业避税行为在公司治理层面的特征等,而本文从管理者行为偏差角度出发,研究管理者过度自信对企业避税程度的影响。此外,机构投资者作为重要的外部治理机构,通常在公司治理中发挥积极的作用,以控制管理者异化的决策行为。现有研究大多将机构投资者作为整体研究,但由于不同的投资理念、与公司之间的商业关系不同等异质性的存在,使不同机构投资者发挥的治理效果可能存在较大差异。因此,本文进一步将机构投资者分为稳定型机构投资者和交易型机构投资者、独立型机构投资者和非独立型机构投资者,分析他们对管理者过度自信和企业避税二者关系的影响是否不同。本文通过总结梳理已有研究,基于委托代理理论、信息不对称理论、过度自信理论和有效税收筹划理论,分析管理者过度自信、机构投资者异质性与企业避税三者间的关系。本文利用2012-2019年沪深A股的数据进行实证分析,得出以下结论:（1）管理者过度自信与企业避税程度正相关;（2）机构投资者持股对管理者过度自信与企业避税之间的关系发挥负向调节作用;（3）稳定型机构投资者持股对管理者过度自信与企业避税之间的关系发挥负向调节作用,而交易型机构投资者持股对管理者过度自信与企业避税之间的关系不发挥调节作用;（4）独立型机构投资者持股对管理者过度自信与企业避税之间的关系发挥负向调节作用,而非独立型机构投资者持股对管理者过度自信与企业避税之间的关系不发挥调节作用。本文最后根据研究结论和相关分析,从企业内外部分别提出以下建议:一是,企业要加大对管理者的专业培训力度,并且完善评价体系和奖惩制度。努力向学习型组织管理转变,可以通过外部学习比如引进专业知识人才进行集中培训和讲解,提高管理者们在行为金融理论方面的知识积累,了解行为金融的具体应用,减小对自身能力的认知偏差,避免做出不科学的避税决策。同时制定科学、合理的决策流程,让机构投资者充分参与决策,发挥积极的治理作用。二是,税务部门可通过查看企业盈利预测报告、管理者相对薪酬等信息来判断管理者是否过度自信,并以此来衡量其避税倾向,将具有过度自信表现的管理者所在的企业纳入重点监管范围,从而有针对性地开展税收治理工作,提高税收监管效率。三是,政府要鼓励机构投资者的多元化发展,提高机构投资者的专业化程度,促使机构投资者进行更多价值投资,从而对其投资的上市公司进行有效的监督。
孙玮毅[8]（2020）在《A矿业集团股份有限公司的纳税筹划研究》文中提出我国是一个能源生产大国,更是能源消耗大国。煤炭作为基础能源之一,在国民经济发展之中起到了至关重要的支撑作用。近年来,随着全民环保意识不断加强、去产能化进程不断加快,经济的增长方式开始逐步实现集约化、精细化,煤炭产品市场开始逐渐收缩,煤炭企业耗能高、污染高、成本高的弊端开始逐渐凸显。而税种多、赋税重也成了煤企和专家学者们关注的焦点。为了切实解决煤炭企业面临的诸多问题,国家出台了一篮子的政策促进煤企转型升级,税务筹划因其具有节税避税、改善管理机制、扩大投资等特点逐渐被企业高管所接受,成为企业经营创效、优化管理、规避风险的若干重要手段之一。论文从税务筹划机理入手,综合运用财务会计、税收政策、企业管理等理论,采用文献阅读引用、总结分析等方法,以A矿业集团股份有限公司为案例,对煤炭生产企业实施税务筹划的若干问题进行系统研究。研究表明,税务筹划可以释放较大的节税避税效益,优化管理机制,从而促进企业从根本提升市场竞争力。首先,论文参阅了国内国外有关税务筹划的概念体系、目标体系、筹划措施、风险管控和管理制度的介绍,税务筹划的研究逐步成熟化,但仍需在改革管理制度以及完善筹划举措上下真功夫。其次,论文概述了税务筹划的概念、基本原则、技术措施,阐述了煤炭行业的特点和实施税务筹划的内部外部动因,为深入探讨煤炭企业税务筹划打下理论基础。第三,分析了煤炭企业税务筹划的目标体系,以增值税、企业所得税、资源税、房产税、个人所得税为具体对象介绍了涉税现状和适用的税收政策,并分析了煤炭企业税务筹划现状以及存在的主要问题。第四,以A矿业集团股份有限公司为案例,分析了诸如项目承租、产品销售定价、资产划转、采购业务、劳务输出、房产租赁、仓储管理、固定资产折旧、投资选择、筹资选择、对外捐赠、购进专用设备、年终一次性奖金计税方式等若干实际案例的筹划方案、筹划依据和改进措施,结果显示上述操作为煤炭企业节省巨大的税收资金,效果非常显着。最后,分析了煤炭企业税务筹划的风险和原因,构建了事前评估、事中监测和事后评价的风险管理体系,从内部环境、税务风险识别与评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个方面制定了防范税收风险的具体措施,实现税务筹划安全有保障。通过此次论文研究,以期丰富税务筹划理论和实践指导作用,对A矿业集团股份有限公司和煤炭行业整体健康发展起到良性促进作用。
常肖敏[9]（2020）在《“营改增”后TSZ科技有限公司纳税筹划研究》文中认为随着我国当前经济形势的发展变化和中美贸易战的不断升级,尤其是近期发生的“中兴事件”不啻为一剂清醒剂,让我们意识到自身有限的科技水平与美国之间仍存在较大的差距。为了落实“科技强国”战略,国家鼓励和支持科技服务型企业的优惠政策不断推出,如何在税制改革后的新形势下选择适用的政策、最大程度地减轻税负,是当前科技服务型企业在激烈的市场竞争中面临的现实而紧迫的问题。“营改增”后,我国征税趋势明显呈现出低税率强监管模式,由此税务机关和企业之间出现了新一轮的博弈。本文结合当下博弈环境,以综述文献法、定性与定量法以及对比分析法为主要研究方法,对纳税筹划相关理论基础进行了剖析,首先介绍了纳税筹划常用的技术方法、诱因与动机、目标和原则以及与纳税筹划概念相关的知识体系。其次,以典型的科技服务型企业——TSZ公司为例,剖析了该公司现存的纳税问题,选取其最具代表性的经济业务进行分析。最后,在纳税筹划的整体性原则下,对TSZ公司的主要涉税业务设计出多个纳税筹划方案,同时对其涉及到的风险问题进行分析并提出了规避策略以期实现涉税零风险。研究结果表明:本文设计的纳税筹划方案较为贴近TSZ公司实际运营特点,并在一定程度上有助于TSZ公司实现企业价值最大化的目标。
张立琼[10]（2020）在《XZ医院个人综合所得税扣缴纳税筹划研究》文中研究表明个人所得税是我国第三大税种,在我国财政收入中占比较大。医院作为国家财税机关确立为职工“高收入”的九大行业。所有医护人员的个人所得税均由医院财务代扣代缴,个人没有足够的税收专业知识支撑其纳税筹划,且其个人纳税筹划也无法左右医院财务人员扣税行动。所以,只能“望税兴叹”。面对应得薪金收入与实得报酬的“落差”,心底暗存的税收抵触和抱怨情绪,逐渐转换为对医院财会人员帮助其履行纳税筹划积极作为的强烈愿望和迫切要求;论文在以新个税法为基础,运用实地调查访谈、对比分析、判断推理和案例分析等主要方法,陈述了论文研究的目的与意义、国内外相关研究状况和研究主要内容与技术路线等;继而,简明介绍了XZ医院个人所得税扣缴及其纳税筹划状况,据以分析了该医院财会部门在个人所得税扣缴中存在的主要问题,并基于这些“问题”提出了医院开展个人所得税扣缴纳税筹划的必要性与可行性;然后,围绕XZ医院财务对工资薪金与年终奖金、劳务报酬和特许权使用费等收入项目,分别就其个人所得税扣缴的要点与方法进行了有针对性地探索研究;再后,结合个人所得税纳税筹划方案的落实需求,提出了一系列行之有效的保障措施;最后,得出全文的研究结论。
二、现代企业避税筹划的种类与方法研究（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、现代企业避税筹划的种类与方法研究（论文提纲范文）
（2）H医药公司企业所得税纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 国内外研究评述 |
| 1.4 研究内容和研究方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 第二章 企业所得税纳税筹划理论基础 |
| 2.1 纳税筹划相关概念 |
| 2.1.1 纳税筹划的含义 |
| 2.1.2 避税行为 |
| 2.1.3 逃税行为 |
| 2.1.4 漏税行为 |
| 2.2 企业所得税纳税筹划的相关理论 |
| 2.2.1 有效纳税筹划理论 |
| 2.2.2 信息不对称理论 |
| 2.2.3 税收效应理论 |
| 2.2.4 组合节税理论 |
| 2.3 企业所得税纳税筹划的主要方法 |
| 2.3.1 税收优惠筹划法 |
| 2.3.2 税率差异方法 |
| 2.3.3 会计政策筹划法 |
| 2.3.4 延期纳税法 |
| 第三章 H医药公司企业所得税纳税筹划现状及存在的问题分析 |
| 3.1 公司概况 |
| 3.1.1 公司基本情况 |
| 3.1.2 公司经营概况 |
| 3.2 公司纳税情况及企业所得税税负分析 |
| 3.2.1 医药行业企业所得税税负情况 |
| 3.2.2 公司主要涉及税种及纳税情况 |
| 3.2.3 公司企业所得税税负分析 |
| 3.2.4 公司企业所得税涉税诊断 |
| 3.3 公司企业所得税的筹划现状分析 |
| 3.3.1 筹资活动筹划现状分析 |
| 3.3.2 投资活动筹划现状分析 |
| 3.3.3 经营活动筹划现状分析 |
| 3.4 公司企业所得税纳税筹划存在的问题 |
| 3.4.1 筹资环节存在的问题 |
| 3.4.2 投资环节存在的问题 |
| 3.4.3 经营环节存在的问题 |
| 3.5 公司企业所得税筹划存在问题的原因 |
| 3.5.1 纳税筹划意识淡薄 |
| 3.5.2 缺乏纳税筹划专业人才 |
| 3.5.3 税务信息不畅通 |
| 第四章 H医药公司企业所得税纳税筹划方案设计 |
| 4.1 公司企业所得税纳税筹划的目标 |
| 4.1.1 降低涉税风险 |
| 4.1.2 获取资金时间价值最大化 |
| 4.1.3 实现涉税的零风险 |
| 4.1.4 维护企业的合法权益 |
| 4.1.5 实现企业价值最大化 |
| 4.2 公司进行所得税纳税筹划的基本思路 |
| 4.3 公司筹资环节的纳税筹划 |
| 4.3.1 不同资本结构下的纳税筹划 |
| 4.3.2 融资租赁方面的纳税筹划 |
| 4.4 公司投资环节的纳税筹划 |
| 4.4.1 金融理财产品的纳税筹划 |
| 4.4.2 固定资产的纳税筹划 |
| 4.4.3 环保设备可抵免政策的纳税筹划 |
| 4.5 公司经营环节的纳税筹划 |
| 4.5.1 收入的纳税筹划 |
| 4.5.2 业务招待费的纳税筹划 |
| 4.5.3 捐赠支出方面的纳税筹划 |
| 4.5.4 任用残疾人员的纳税筹划 |
| 4.5.5 研发加计扣除的纳税筹划 |
| 4.5.6 利用技术转让的优惠 |
| 第五章 H公司企业所得税纳税筹划的预期效果及保障措施 |
| 5.1 公司企业所得税纳税筹划的预期效果分析 |
| 5.1.1 筹资环节的预期节税效果分析 |
| 5.1.2 投资环节的预期节税效果分析 |
| 5.1.3 经营环节的预期节税效果分析 |
| 5.1.4 公司企业所得税整体节税效果分析 |
| 5.2 企业所得税纳税筹划可能存在的风险 |
| 5.2.1 单一税种筹划对其他税种产生影响 |
| 5.2.2 税收政策的时效性对筹划方案产生影响 |
| 5.2.3 非税收益减少的筹划风险 |
| 5.2.4 财务管理方面的风险 |
| 5.3 企业所得税纳税筹划的保障措施 |
| 5.3.1 加强纳税筹划方案的综合性 |
| 5.3.2 增强纳税筹划的观念 |
| 5.3.3 设立专业的纳税筹划岗位 |
| 5.3.4 提高专业人员的胜任能力 |
| 5.3.5 创建有效的纳税筹划沟通平台 |
| 5.3.6 与税务部门保持积极沟通 |
| 5.3.7 建立风险预警系统 |
| 第六章 结论与不足 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 不足 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（3）房地产公司税收筹划策略研究 ——以LD公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 选题背景与意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外税收筹划研究 |
| 1.2.2 国内税收筹划研究 |
| 1.2.3 国内外研究现状评述 |
| 1.3 研究内容 |
| 1.4 研究方法与技术路线 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 技术路线 |
| 第2章 理论基础及相关概念 |
| 2.1 税收筹划内涵 |
| 2.1.1 税收筹划概念 |
| 2.1.2 税收筹划基本方法 |
| 2.2 税收筹划相关理论 |
| 2.2.1 战略管理理论 |
| 2.2.2 有效税收筹划理论 |
| 2.2.3 契约理论 |
| 2.2.4 博弈理论 |
| 第3章 房地产公司税收筹划分析 |
| 3.1 房地产行业税收总体概述 |
| 3.1.1 房地产行业发展情况概述 |
| 3.1.2 房地产行业税负分析 |
| 3.2 房地产行业税收特点及税收筹划原则 |
| 3.2.1 税收的特点 |
| 3.2.2 税收筹划原则 |
| 3.3 房地产公司税收筹划模式 |
| 3.3.1 分阶段筹划 |
| 3.3.2 分税种筹划 |
| 3.4 房地产公司税收筹划现状及存在问题 |
| 3.4.1 税收筹划现状 |
| 3.4.2 税收筹划存在问题 |
| 第4章 LD房地产公司税收筹划研究 |
| 4.1 公司基本情况简介 |
| 4.2 公司税收筹划现状 |
| 4.2.1 公司纳税状况 |
| 4.2.2 公司所纳税种占比情况 |
| 4.3 税收筹划存在的主要问题 |
| 4.3.1 公司组织架构层面 |
| 4.3.2 公司财务层面 |
| 4.4 LD公司税收筹划基本思路 |
| 4.4.1 前期准备阶段筹划思路 |
| 4.4.2 开发建设阶段筹划思路 |
| 4.4.3 房屋销售阶段筹划思路 |
| 4.4.4 房屋保有阶段筹划思路 |
| 第5章 LD房地产公司K项目税收筹划实例分析 |
| 5.1 项目概述 |
| 5.1.1 土地使用情况 |
| 5.1.2 预计销售情况 |
| 5.2 前期准备阶段筹划方案 |
| 5.2.1 项目开发方式 |
| 5.2.2 融资方式 |
| 5.2.3 筹划结果分析 |
| 5.3 开发建设阶段筹划方案 |
| 5.3.1 供应商选择 |
| 5.3.2 获取建材方式 |
| 5.3.3 筹划结果分析 |
| 5.4 房屋销售阶段筹划方案 |
| 5.4.1 房屋定价法 |
| 5.4.2 精装修法 |
| 5.4.3 设立销售公司 |
| 5.4.4 筹划结果分析 |
| 5.5 房屋保有阶段筹划方案 |
| 5.5.1 分解租金收入 |
| 5.5.2 出租与自营 |
| 5.5.3 筹划结果分析 |
| 5.6 税收筹划效果分析及方案选择 |
| 5.6.1 各阶段筹划方案比对 |
| 5.6.2 各阶段筹划方案结果比对 |
| 5.6.3 确定总体筹划方案 |
| 第6章 LD房地产公司税收筹划建议 |
| 6.1 全员重视税收筹划 |
| 6.2 设立LD公司税务部 |
| 6.3 聘请专业税收筹划人才 |
| 6.4 熟练运用税收政策 |
| 6.5 保证税收筹划方案时效性 |
| 6.6 建立专业税务风险评估体系 |
| 6.7 实施有效跟踪反馈机制 |
| 6.8 坚持“综合利润最大化”原则 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（4）欧盟国家数字税对跨国科技企业的影响 ——基于谷歌公司的案例分析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 选题背景与意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 选题意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 数字经济发展概述 |
| 1.2.2 数字经济对国际税收体系的冲击 |
| 1.2.3 欧盟国家的应对策略 |
| 1.2.4 文献评述 |
| 1.3 结构安排与研究方法 |
| 1.3.1 结构安排 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新之处与不足 |
| 第2章 数字税对跨国科技企业影响的理论基础与作用机制 |
| 2.1 数字税对跨国科技企业影响的理论基础 |
| 2.1.1 税收公平理论 |
| 2.1.2 税收管辖权理论 |
| 2.2 数字税影响跨国科技企业的作用机制 |
| 2.2.1 数字税会增加企业成本 |
| 2.2.2 数字税会冲击个别企业的垄断地位 |
| 2.2.3 数字税对企业税收筹划产生影响 |
| 2.2.4 数字税推动数字监管趋于严格 |
| 2.3 小结 |
| 第3章 欧盟国家数字税的发展现状 |
| 3.1 欧盟国家征收数字税的背景 |
| 3.2 欧盟国家征收数字税的动因 |
| 3.2.1 解决税负不均的问题 |
| 3.2.2 解决跨国企业避税问题 |
| 3.2.3 弥补政府的财政收入 |
| 3.3 欧盟国家数字税的征税方案 |
| 3.4 欧盟国家征收数字税对国际贸易的影响 |
| 3.5 小结 |
| 第4章 案例分析:欧盟国家数字税对谷歌公司的影响 |
| 4.1 谷歌公司的发展现状 |
| 4.1.1 公司基本情况 |
| 4.1.2 公司的商业模式 |
| 4.2 欧盟国家数字税政策对谷歌公司的影响 |
| 4.2.1 增加企业成本 |
| 4.2.2 欧盟数字企业的发展冲击谷歌垄断地位 |
| 4.2.3 谷歌公司的税收筹划受到影响 |
| 4.2.4 谷歌公司受到更严格的数字监管 |
| 4.3 谷歌公司应对欧盟数字税的策略 |
| 4.3.1 将数字税负担转嫁给用户 |
| 4.3.2 寻求美国政府的庇护 |
| 4.3.3 积极游说欧盟国家政府 |
| 4.4 小结 |
| 第5章 主要结论及相关建议 |
| 5.1 本文主要结论 |
| 5.2 对中国数字企业应对国际税收体系变化的建议 |
| 5.2.1 调整企业战略规划 |
| 5.2.2 培养高素质人才队伍 |
| 5.2.3 借鉴美国科技企业的应对措施 |
| 5.2.4 积极参与政府税收改革 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（5）KS公司企业所得税纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究动态 |
| 1.3.1 国外研究动态 |
| 1.3.2 国内研究动态 |
| 1.3.3 国内外研究评述 |
| 1.4 研究的主要内容及方法 |
| 1.4.1 研究主要内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 技术路线 |
| 2 相关概念及理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 纳税筹划 |
| 2.1.2 企业所得税纳税筹划 |
| 2.1.3 纳税筹划风险 |
| 2.2 研究理论基础 |
| 2.2.1 成本收益理论 |
| 2.2.2 博弈论 |
| 2.2.3 信息不对称理论 |
| 3 KS公司概况及企业所得税筹划状况 |
| 3.1 KS公司概况 |
| 3.1.1 KS公司简介 |
| 3.1.2 KS公司组织结构 |
| 3.1.3 KS公司经营状况 |
| 3.1.4 KS公司涉税情况 |
| 3.2 KS公司企业所得税纳税筹划现状 |
| 3.2.1 企业所得税筹划现状 |
| 3.2.2 纳税筹划问题分析 |
| 3.3 本章小结 |
| 4 KS公司企业所得税纳税筹划方案设计 |
| 4.1 纳税筹划指导思想与目标确立 |
| 4.1.1 纳税筹划指导思想 |
| 4.1.2 纳税筹划目标 |
| 4.2 企业所得税纳税筹划方案要点与方法 |
| 4.2.1 合理规划公司组织形式 |
| 4.2.2 KS公司应税收入的纳税筹划要点 |
| 4.2.3 KS公司成本费用的纳税筹划要点 |
| 4.2.4 充分运用企业所得税优惠政策 |
| 4.3 KS公司企业所得税纳税筹划预期效果 |
| 4.4 本章小结 |
| 5 KS公司企业所得税纳税筹划方案实施 |
| 5.1 KS公司企业所得税纳税筹划方案实施要求 |
| 5.1.1 积极落实纳税筹划方案实施的组织力量 |
| 5.1.2 精心部署公司部门间横向协作配合与反馈 |
| 5.1.3 敦促企业所得税纳税筹划工作常态化 |
| 5.1.4 建立纳税筹划风险防控预警措施 |
| 5.2 纳税筹划方案实施保障措施 |
| 5.2.1 提高财务人员的专业水平 |
| 5.2.2 制定绩效考核办法 |
| 5.2.3 规范管理合同和票据 |
| 5.2.4 适当借助外部力量 |
| 5.3 本章小结 |
| 6 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历 |
（6）高管激励、机构投资者持股与企业避税行为（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于高管激励的研究 |
| 1.2.2 关于企业避税行为的研究 |
| 1.2.3 高管激励、机构投资者与企业避税行为关系的研究 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究内容与技术路线 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 技术路线 |
| 1.4 研究方法 |
| 1.5 研究创新点 |
| 1.6 本章小结 |
| 第2章 相关概念及理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 企业避税行为 |
| 2.1.2 高管激励 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 预期效用理论 |
| 2.2.3 激励理论 |
| 2.2.4 有效税收筹划理论 |
| 2.3 本章小结 |
| 第3章 理论分析及假设提出 |
| 3.1 高管激励与企业避税行为 |
| 3.2 高管激励、机构投资者持股与企业避税行为 |
| 第4章 研究设计 |
| 4.1 数据来源与筛选 |
| 4.2 变量设计 |
| 4.2.1 被解释变量 |
| 4.2.2 解释变量 |
| 4.2.3 控制变量 |
| 4.3 模型设计 |
| 4.4 本章小结 |
| 第5章 实证分析 |
| 5.1 描述性统计 |
| 5.2 相关性分析 |
| 5.3 多元回归分析 |
| 5.3.1 高管激励与企业避税行为 |
| 5.3.2 高管激励、机构投资者持股与企业避税行为 |
| 5.4 稳健性测试 |
| 5.4.1 内生性检验 |
| 5.4.2 替换被解释变量 |
| 5.4.3 替换控制变量 |
| 5.5 本章小结 |
| 第6章 研究结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 政策建议 |
| 6.3 局限与展望 |
| 6.4 本章小结 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）管理者过度自信、机构投资者异质性与企业避税（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.2.1 理论意义 |
| 1.2.2 现实意义 |
| 1.3 研究内容、研究框架与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究框架 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 1.4 创新点 |
| 第2章 文献综述 |
| 2.1 企业避税相关文献回顾 |
| 2.1.1 企业避税的影响因素 |
| 2.1.2 企业避税的经济后果 |
| 2.2 管理者过度自信与企业行为 |
| 2.3 机构投资者异质性与企业避税 |
| 2.3.1 机构投资者与企业避税 |
| 2.3.2 机构投资者异质性与企业避税 |
| 2.4 文献述评 |
| 2.5 本章小结 |
| 第3章 理论基础与研究假设 |
| 3.1 相关概念界定 |
| 3.1.1 企业避税 |
| 3.1.2 管理者过度自信 |
| 3.1.3 机构投资者及其异质性 |
| 3.2 相关理论基础 |
| 3.2.1 委托代理理论 |
| 3.2.2 信息不对称理论 |
| 3.2.3 过度自信理论 |
| 3.2.4 有效税收筹划理论 |
| 3.3 研究假设 |
| 3.3.1 管理者过度自信与企业避税 |
| 3.3.2 管理者过度自信、机构投资者与企业避税 |
| 3.3.3 管理者过度自信、机构投资者异质性与企业避税 |
| 3.4 本章小结 |
| 第4章 研究设计 |
| 4.1 样本选择与数据来源 |
| 4.2 变量设计 |
| 4.2.1 被解释变量 |
| 4.2.2 解释变量 |
| 4.2.3 调节变量 |
| 4.2.4 控制变量 |
| 4.3 模型构建 |
| 4.4 本章小结 |
| 第5章 实证结果分析 |
| 5.1 描述性统计 |
| 5.2 相关性分析 |
| 5.3 回归结果分析 |
| 5.3.1 管理者过度自信与企业避税 |
| 5.3.2 管理者过度自信、机构投资者与企业避税 |
| 5.3.3 管理者过度自信、机构投资者异质性与企业避税 |
| 5.4 稳健性检验 |
| 5.4.1 更换变量衡量指标 |
| 5.4.2 内生性问题的处理 |
| 5.5 本章小结 |
| 第6章 研究结论与对策建议 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 政策建议 |
| 6.3 研究不足及未来展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（8）A矿业集团股份有限公司的纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的及意义 |
| 1.2 研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究思路、内容及方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究主要内容 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 1.4 研究创新点 |
| 第二章 纳税筹划理论基础 |
| 2.1 纳税筹划理论基础 |
| 2.1.1 与纳税筹划有关的概念界定 |
| 2.1.2 税务筹划的基本原则 |
| 2.1.3 实施纳税筹划的技术措施 |
| 2.2 税收筹划的目的 |
| 2.2.1 追求经济利益最大化 |
| 2.2.2 获取资金的时间价值 |
| 2.2.3 直接减轻税收负担 |
| 2.2.4 降低涉税风险 |
| 2.2.5 维护纳税人的合法权益 |
| 2.3 煤炭行业特点及纳税筹划动因分析 |
| 2.3.1 煤炭行业特点 |
| 2.3.2 煤炭企业税收问题分析 |
| 2.3.3 煤炭企业涉税现状及税收问题分析 |
| 第三章 煤炭企业涉税政策分析 |
| 3.1 增值税税收政策 |
| 3.2 资源税税收政策 |
| 3.3 房产税税收政策 |
| 3.4 企业所得税税收政策 |
| 3.5 个人所得税税收政策 |
| 第四章 A 矿业集团股份有限公司纳税筹划方案设计 |
| 4.1 A矿业集团股份有限公司简介 |
| 4.2 A矿业集团股份有限公司涉税现状及税负情况分析 |
| 4.3 A矿业集团股份有限公司纳税筹划目标分析 |
| 4.4 增值税纳税筹划方案 |
| 4.4.1 矿区医院承租项目的纳税筹划 |
| 4.4.2 产品销售定价的纳税筹划 |
| 4.4.3 资产整体划转的纳税筹划 |
| 4.4.4 采购业务的纳税筹划 |
| 4.4.5 劳务输出的纳税筹划 |
| 4.5 资源税纳税筹划方案 |
| 4.6 房产税纳税筹划方案 |
| 4.6.1 租赁免租期设计的纳税筹划 |
| 4.6.2 租赁服务转为仓储服务的纳税筹划 |
| 4.7 企业所得税纳税纳税筹划方案 |
| 4.7.1 选择组织形式的纳税筹划 |
| 4.7.2 选择注册地点的纳税筹划 |
| 4.7.3 选择投资的纳税筹划 |
| 4.7.4 筹资的纳税筹划 |
| 4.7.5 认定为高新技术企业的纳税筹划 |
| 4.7.6 公益性捐赠的纳税筹划 |
| 4.8 个人所得税纳税纳税筹划方案 |
| 4.9 A 矿业集团股份有限公司纳税筹划效果分析及展望 |
| 第五章 煤炭企业纳税筹划风险及防范措施 |
| 5.1 煤炭企业纳税筹划风险种类及成因分析 |
| 5.2 煤炭企业纳税筹划风险管理体系 |
| 第六章 A 矿业集团股份有限公司税务筹划改进措施 |
| 6.1 完善企业的税收管理内控制度 |
| 6.2 再造业务流程,合理分配集团企业内部单位收益 |
| 6.3 建立指标化的税收风险预警机制 |
| 6.4 加强税务管理的人才培养与引进 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）“营改增”后TSZ科技有限公司纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.2 国内外纳税筹划研究现状 |
| 1.2.1 国外纳税筹划研究现状 |
| 1.2.2 国内纳税筹划研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究现状评述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究创新点 |
| 第二章 纳税筹划简介与相关理论基础 |
| 2.1 纳税筹划的概念和方法 |
| 2.1.1 纳税筹划的概念 |
| 2.1.2 纳税筹划常用的技术与方法 |
| 2.2 纳税筹划诱因及动因 |
| 2.2.1 纳税筹划的诱因 |
| 2.2.2 纳税筹划动因 |
| 2.3 纳税筹划目标与原则 |
| 2.3.1 纳税筹划的目标 |
| 2.3.2 纳税筹划的原则 |
| 第三章 TSZ公司税收现状分析 |
| 3.1 TSZ公司基本情况介绍 |
| 3.1.1 企业简介 |
| 3.1.2 企业当前经营状况 |
| 3.2 TSZ公司税负分析 |
| 3.2.1 企业所涉税种及税率 |
| 3.2.2 TSZ公司近三年纳税情况 |
| 3.2.3 TSZ公司横向与纵向税负对比分析 |
| 3.3 TSZ公司纳税筹划存在的问题 |
| 第四章 TSZ公司纳税筹划方案设计与预期对比 |
| 4.1 企业纳税筹划方案实施前准备工作 |
| 4.2 TSZ公司纳税筹划方案设计 |
| 4.2.1 销售自研的纯软件类产品纳税筹划 |
| 4.2.2 嵌入式软件的纳税筹划 |
| 4.2.3 政府补助的纳税筹划 |
| 4.2.4 TSZ公司可转换类费用的纳税筹划 |
| 4.2.5 通过符合条件的技术开发、技术转让业务进行纳税筹划 |
| 4.2.6 固定资产折旧的纳税筹划 |
| 4.2.7 工作站供应商选择的纳税筹划 |
| 4.2.8 大型设备运费的纳税筹划 |
| 4.3 TSZ公司纳税筹划预期效果与评价 |
| 第五章 TSZ公司纳税筹划风险及规避策略 |
| 5.1 TSZ公司纳税筹划风险分析 |
| 5.2 TSZ公司纳税筹划风险规避策略 |
| 5.2.1 深入强化企业的纳税筹划意识 |
| 5.2.2 密切关注纳税筹划方案的实施条件 |
| 5.2.3 培养纳税筹划复合型人才 |
| 5.2.4 营造和谐的税企关系 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 不足与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（10）XZ医院个人综合所得税扣缴纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的与意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究状况综述 |
| 1.3.1 国外研究状况综述 |
| 1.3.2 国内研究状况综述 |
| 1.3.3 国内外研究状况评述 |
| 1.4 研究的主要内容和方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 研究技术路线 |
| 2 相关概念及理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 纳税筹划 |
| 2.1.2 节税与避税 |
| 2.1.3 纳税遵从 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 收入分配理论 |
| 2.2.2 博弈理论 |
| 2.2.3 成本效益理论 |
| 3 XZ医院个人所得税扣缴纳税筹划现状 |
| 3.1 XZ医院简介 |
| 3.2 XZ医院纳税筹划工作基础 |
| 3.2.1 财会队伍与业务状况 |
| 3.2.2 薪资与劳务报酬核算内容 |
| 3.3 XZ医院个人综合所得税扣缴状况 |
| 3.3.1 个人收入结构与扣税范围 |
| 3.3.2 XZ医院个税扣缴依据与执行情况 |
| 3.4 XZ医院个税筹划现状及问题 |
| 3.4.1 纳税筹划意识强烈但重视度不足 |
| 3.4.2 纳税筹划需求旺盛但积极性不高 |
| 3.5 XZ医院个税筹划的必要性与可行性 |
| 3.6 本章小结 |
| 4 XZ医院个税扣缴筹划方案设计 |
| 4.1 XZ医院个税扣缴筹划指导思想与目标 |
| 4.1.1 指导思想 |
| 4.1.2 目标与任务 |
| 4.2 XZ医院个税扣缴纳税筹划空间与路径 |
| 4.2.1 XZ医院个税扣缴筹划的空间 |
| 4.2.2 XZ医院个税扣缴筹划的路径设计 |
| 4.3 XZ医院个税扣缴筹划的要点与方法 |
| 4.3.1 日常发放工薪的个税筹划 |
| 4.3.2 年终一次性奖金的个税筹划 |
| 4.3.3 劳务报酬所得的个税筹划 |
| 4.3.4 特许权使用费的个税筹划 |
| 4.4 XZ医院综合所得税汇算清缴的个税筹划 |
| 4.5 XZ医院纳税筹划效果 |
| 4.6 本章小结 |
| 5 XZ医院个税扣缴筹划方案的实施建议 |
| 5.1 浓厚的纳税筹划意识化作重视行动 |
| 5.2 强烈的需求愿望转为纳税筹划积极性 |
| 5.3 将个税扣缴纳税筹划管理纳入财务控制系统 |
| 5.4 打造支持个税筹划实施的优良环境 |
| 5.5 本章小结 |
| 6 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历 |
四、现代企业避税筹划的种类与方法研究（论文参考文献）
- [1]我国一般反避税规则研究[J]. 胡溢超. 企业合规论丛, 2020(01)
- [2]H医药公司企业所得税纳税筹划研究[D]. 刘雨薇. 西安石油大学, 2021(12)
- [3]房地产公司税收筹划策略研究 ——以LD公司为例[D]. 郑碧瑶. 北京建筑大学, 2021(02)
- [4]欧盟国家数字税对跨国科技企业的影响 ——基于谷歌公司的案例分析[D]. 韩易茹. 吉林大学, 2021(01)
- [5]KS公司企业所得税纳税筹划研究[D]. 王崇丞. 黑龙江八一农垦大学, 2021(12)
- [6]高管激励、机构投资者持股与企业避税行为[D]. 钟雪元. 山东财经大学, 2021(12)
- [7]管理者过度自信、机构投资者异质性与企业避税[D]. 潘晓婕. 山东财经大学, 2021(12)
- [8]A矿业集团股份有限公司的纳税筹划研究[D]. 孙玮毅. 广东工业大学, 2020(02)
- [9]“营改增”后TSZ科技有限公司纳税筹划研究[D]. 常肖敏. 西安石油大学, 2020(10)
- [10]XZ医院个人综合所得税扣缴纳税筹划研究[D]. 张立琼. 黑龙江八一农垦大学, 2020(10)