一、税务筹划的基本策略（论文文献综述）
席岳[1]（2021）在《LH酒店企业所得税纳税筹划研究》文中研究表明在全球化大背景下,企业面临的外部环境日趋激烈,市场竞争也日益激烈,越来越多的企业重视成本的管理,税收支出作为企业成本支出的重要一部分,开展纳税筹划活动对于企业实现企业价值最大化目标具有重大意义。财务管理的最终目标,即企业进行一系列经济活动的根本目的,是实现企业价值最大化,而纳税筹划作为企业财务管理的一部分,设计和实施纳税筹划方案有助于实现企业价值最大化,因此开展纳税筹划活动已经成为企业财务管理中必不可少的部分。同时企业开展纳税筹划活动已获得国家的认可,积极开展纳税筹划活动是企业降低成本、提高经济效益、增强竞争力的关键。现在我国酒店行业已经从增量市场转变为存量市场,各酒店都面临着前所未有的压力,为了提高市场竞争力,将更多的现金流投入到酒店的日常经营活动中,开展纳税筹划活动,对于企业来说是十分迫切的。LH酒店集住宿、洗浴汗蒸、健身、餐饮、美发、会议、休闲娱乐为一体,具有酒店行业的典型特征,因此本文选择LH酒店为为研究对象。本文首先通过对LH酒店进行实地调查,对其业务进行梳理,搜集资产负债表、利润表等相关数据和资料,掌握LH酒店的生产经营情况、纳税情况以及税负情况等,从零售业务、餐饮业务、住宿业务、其他业务四个方面对LH酒店企业所得税纳税筹划现状进行分析,说明LH酒店开展纳税筹划工作的必要性;其次,针对该酒店在纳税筹划方面存在的问题,依据相关法律及政策,基于企业所得税纳税筹划的基本方法,在零售业务、餐饮业务、住宿业务、业务招待费、招聘残疾员工、固定资产修理支出等具体方面设计了企业所得税纳税筹划方案,通过对多种纳税筹划方案进行计算、分析和比较,从中选择节税效果最佳的方案;最后,针对本文设计的一系列纳税筹划方案的节税效果进行了分析,并提出了确保LH酒店纳税筹划活动顺利开展的保障措施。研究结果表明:本文所设计的纳税筹划方案符合国家现行的税收政策,切合LH酒店实际经营情况,是合理且有效的,对LH酒店具有一定的参考价值。
刘雨薇[2]（2021）在《H医药公司企业所得税纳税筹划研究》文中指出随着我国市场经济的进一步飞速发展,医药企业的内部环境和外部环境都在不断发生变化,不仅存在着巨大的机遇,也面临着巨大的挑战。医药企业要想在竞争激烈的环境中立于不败之地,必须要全方面考虑,其中纳税筹划是企业财务管理中的重要组成部分。企业所得税是以生产、经营和其他所得为课税对象所征收的一种税,具有计算复杂,内容广泛等特点。作为企业缴纳的最重要税种之一,对企业的现金流有着举足轻重的影响。在遵守国家法律、法规的前提下,在税法许可下,利用税法赋予的税收优惠或选择机会,设计筹划方案尽可能使公司的纳税负担减轻,是企业一种自然而然的理财行为。如果企业对企业所得税进行有效的纳税筹划,可以使企业获得充分的现金流,缓解资金压力,从而提高企业的竞争和生存能力。本文选取了坐落在江苏并具有代表性的大中型医药企业——H医药公司为研究对象。围绕企业所得税纳税筹划这一主题展开,根据国内外文献中纳税筹划的相关理论,得出适合指导H医药公司进行纳税筹划的方法。采用定性分析和定量分析相结合的研究方法。定性地分析了H医药公司在筹资活动、投资活动和经营活动三个方面的企业所得税纳税筹划现状及问题分析,分析H企业的涉税情况、财务状况、经营成果、纳税筹划空间以及纳税筹划过程中存在的问题;针对这些筹划的空间和存在的问题,具体从资本结构、资产租赁方式、投资方式、销售方式、固定资产折旧方法及年限、业务招待费、研发费用、捐赠支出、任用残疾人员这几个方面在充分利用了国家税收优惠政策、会计政策和会计估计的情况下,设计一些纳税筹划方案,将这些方案进行对比,选择出最优的方案,再用定量分析的方式计算具体节税金额,对企业所得税纳税筹划方案的效果做出评价,并提出企业应该增强纳税筹划意识、建立健全企业的财务管理体系、建立良好的税企关系和建立风险预警系统以保障企业所得税纳税筹划方案顺利实施。本文对H医药公司进行企业所得税纳税筹划后得出其在筹划工作中应根据自身实际经营情况遵循经济性原则,综合考虑其纳税效果,同时还应重视可能出现的风险。对H医药公司企业所得税纳税筹划具有一定的参考价值,以保障公司长期稳定发展。
马宁[3]（2021）在《A煤化公司企业所得税纳税筹划研究》文中研究指明在经济飞速发展的当今社会,企业之间的竞争日渐加剧,降低企业经营成本是提高竞争力的有效途径之一。税收是企业经营成本的重要组成,随着我国税收制度和相关法律法规的不断完善,纳税筹划的地位在企业中日益凸显。由于企业的每一笔收入、成本、费用都涉及企业所得税,是企业缴纳数额最大的税种之一,直接影响企业净利润,是可筹划空间最大的税种。因此,企业所得税的纳税筹划对企业提高竞争力有着重要意义。近年来,在国内外的环境影响下煤化工行业的企业所得税税收负担越来越重,阻碍了其长远发展。为了解决这一问题,更多的煤化工企业为了降低税负逐渐开始重视企业所得税的纳税筹划。本文将企业所得税纳税筹划的相关理论作为基础,重点采用案例分析法,还运用了实地调研法及专家访谈法,以A煤化公司为研究对象,首先介绍该公司的基本情况、近三年企业所得税的内部涉税情况及外部环境状况,分析其目前在收入项目、扣除项目、税收优惠政策的利用以及其他方面在企业所得税纳税筹划上存在的问题和原因,再结合最新的税收政策及相关法律法规,然后针对A煤化公司的收入项目、扣除项目、税收优惠政策以及其他方面中具有可筹划空间的地方进行企业所得税的纳税筹划方案设计;接着对A煤化公司企业所得税筹划后的实施效果做出预期,并对筹划过程中可能存在的税务风险进行分析,最后给出保障措施。通过研究发现,A煤化公司符合企业所得税相关税收优惠政策所适用的条件,具有筹划空间。而企业自身由于对纳税筹划的意识浅薄、缺乏与税务机关的有效沟通、筹划人员及组织机构有待优化、税收政策变更频繁等原因,并未合理筹划企业所得税。本文的研究,能对A煤化公司的企业所得税纳税筹划研究作出指导,以降低企业所得税的纳税额度或延迟税款的缴纳时间;为实现企业所得税税负最小化、获得资金时间价值、提升管理水平、增强企业竞争力做出贡献,同时也为煤化工行业的纳税筹划研究丰富实践经验,提供一定帮助。
王佳宁[4]（2021）在《ZJ建筑公司纳税筹划研究》文中指出随着“一带一路”倡议纵深发展,我国政府加大了支柱产业建设,推动了建筑业发展,增强了行业之间竞争压力。从2016年5月1日起,建筑行业并入“增值税”范畴,在新税政大环境下,企业的税负负担率发生了很大改变,虽然在理论上降低建筑行业的税负负担率,但是实际上却是增加了建筑行业税负负担。在后“营改增”时代,建筑行业不仅要根据税法要求下定时纳税,同时面对建设市场竞争。纳税支出作为建筑行业成本重要部分,对其进行合规纳税筹划,有利于减少建筑企业的经营成本,提升公司整体经济效益,增强国内外建筑市场竞争力。因此,深入研究建筑行业纳税筹划相关问题,采用有效合理纳税筹划显得尤为必要。以ZJ建筑公司为例,本文在在国家法律允许的政策范围之内,选择合适的筹划方法和筹划方案,对ZJ建筑公司的增值税、企业所得税和其他个别税种进行分析并设计筹划方案。本文由四部分组成:第一部分是绪论,介绍了本文的研究背景、目的及意义,阐述了国内外研究现状;第二部分介绍了纳税筹划的概念、原则和方法,相关的基础理论等;第三部分,也是本文的核心内容,由第三章至第五章组成,第三章介绍了ZJ建筑公司的基本情况、经营情况及现阶段纳税筹划的情况,第四章针对ZJ建筑公司,设计出具体的筹划的方案;第五章是对纳税筹划方案进行应用分析和提出了保障措施;最后一部分由第六章组成,对本文总结并分析了本文存在的不足和需要进一步完善。
梁健[5]（2021）在《XF白酒公司纳税筹划研究》文中提出白酒行业作为我国古老传承行业之一,其税收相较于其他行业一直处于较高的水平,该产业的发展也受到国家相关税收政策的限制。随着我国由快速发展阶段转入高质量发展阶段,开启双循环格局的大背景下,未来白酒企业在市场竞争面临激烈竞争,如何有效地把控成本,优化产供链条对于白酒企业至关重要,通过纳税筹划方式是提升白酒企业实现上述目标的有效途径之一。纳税筹划是我国纳税义务人为遵守税法规定为前提,对企业经营活动中的不同环节提前进行策划,加以利用国家的税收优惠政策,合理为企业降低税负压力的行为。本文以XF白酒公司为研究对象,作为典型以白酒为核心的大型制造业企业,该公司发展面临的环境挑战严峻,目前降低企业税负是提升该公司竞争力和发展的有效方式,因此,本文结合企业实际及最新税法政策,对其进行纳税筹划研究,并设计筹划方案,具体从以下几部分组成:第一部分介绍本文的选题背景,研究意义及方法、国内外研究现状;第二部分介绍纳税筹划的概念和特征,相关的基础理论,以及纳税筹划的主要技术和基本步骤,为后续研究奠定基础;第三部分通过分析XF白酒公司经营环境与纳税现状,进行同行业税负对比,再结合XF白酒公司各环节实际运行中纳税管理存在的问题,指出XF白酒公司进行纳税筹划的必要性;第四部分,以企业价值最大化为目标,以2020年XF白酒公司全年生产经营过程中实际发生的业务为例,从公司采购、生产、销售、其他四个环节设计实施不同的具体筹划方案;第五部分总结分析全年筹划的有效性,对纳税筹划方案在实施的过程中可能遇到的风险进行分析,并给出相应的纳税筹划实施风险保障措施;第六部分,文章的结论和研究不足之处。目前,XF白酒公司税负过高的问题一直未得到有效改善,因此,本文根据XF白酒公司的实际经营情况设计纳税筹划方案具有一定的参考价值,以推动XF白酒公司积极实施纳税筹划,降低企业税负,促进企业快速发展。
于淼淼[6]（2021）在《D房地产企业纳税筹划研究》文中研究表明改革开放后,我国房地产增加值由80亿元增长到33295亿元,年均增长速度高于同期GDP增长速度,到达11.2%的水平。这些年的发展表明,房地产行业是带动投资与消费的马车,直接影响了国民经济增长。同时,房地产行业还与建材、机械、装修、保险和金融等众多行业存在关联效应,带动了上下游多个产业的发展。由此可见,房地产行业的健康发展对我国经济发展和社会稳定十分重要。税收成本是房地产企业成本的重要组成部分,纳税筹划的空间较大,可以从多个角度、多个维度入手,达到降低税负的目的。纳税筹划的推行也有利于房地产企业改善经营管理方式,使其朝着更高效、更便捷的方向发展。本论文基于纳税筹划原理和理论,结合多学科知识体系,以纳税筹划的相关理论为基础,对成立于河北保定的一家大型房地产开发公司D房地产企业的纳税筹划进行了系统的研究。全文共分为六个部分,首先针对目前房地产公司的发展现状和面临的宏观经济环境,提出了本文的研究背景、目的和研究意义;其次,本文介绍了纳税筹划的概念,房地产公司纳税筹划应当遵循的基本原则,房地产公司的实际业务涉及的税种以及相关政策;接下来对D房地产企业基本情况和涉税状况进行分析,找出从房地产公司的前期准备阶段、建设阶段、销售阶段和持有房产阶段进行研究,在符合当前税收政策的前提下,依照纳税筹划基本原则,整体考虑企业税负,提出了适应不同阶段的筹划方案,以达到最终的纳税筹划目标,最后以D公司M项目为案例分析对象,设计理论上的税收筹划策略,通过模拟方案实施后的项目税费变化,评价筹划效果,得出此次研究的结论。
侯惠文[7]（2021）在《供应链视角下的Z电力公司纳税筹划研究》文中研究指明电力企业是我国重要的基础能源行业,关系着国民经济的发展和整个社会的进步。近年来随着国家“三去一降一补”、“供给侧改革”等政策的持续深入,煤炭供给短缺且价位上涨,火电行业营业成本持续加重。新形势下的火电上市公司利润大幅下降,普遍存在发展受阻且税负较重的现象,因此,通过纳税筹划来有效控制成本势在必行。本文以Z电力公司为案例进行研究,作为传统垄断国有企业,Z公司税务工作面临诸多问题,税负水平高于同行业平均水平,仅企业所得税、增值税占到企业纳税总额的90%以上,开展纳税筹划工作迫在眉睫。因此,本文结合最新税收政策,从Z公司供应链的角度出发,多环节、多税种、系统性地进行纳税筹划方案设计。论文以Z公司纳税管理现状为切入点,基于供应链流程中的采购环节、生产环节、经营环节以及销售环节进行分析研究,采用案例分析法、调查分析法、对比分析法等研究方法,对Z电力公司2015-2019年的财务数据以及税负水平进行分析,找出Z公司纳税筹划现状中存在的问题,并在此基础上提出有效的纳税筹划策略。通过研究发现,Z公司税收负担在逐年加重,纳税筹划现状存在的主要问题有筹划方式较为单一、没有设置专业的纳税筹划部门、税务工作分工不够明确、筹划方案缺乏整体性等。通过本文结合供应链环节进行的筹划方案设计,预计可为Z电力公司有效节省数目可观的税收成本。本文期望能为Z电力公司提供参考,以推动Z电力公司降低企业税负,促进企业快速发展。
王蕾[8]（2021）在《战略性新兴产业税务筹划研究 ——以新能源和节能环保企业A为例》文中研究指明创新理念驱动的科技新兴产业逐渐发展成为推动当今全球国民经济快速复苏和社会增长的重要动力,战略性新兴产业已成为所有国家占领科技和经济顶峰的重大战略。如何使战略性新兴产业在经济交易中实现税负最小、利润和价值最大,是一项复杂系统的工作,因此有必要对税务筹划方法做定性和定量分析,比较不同筹划安排带来的税负差异,帮助企业选择合理的税务筹划方法。首先,本文将明确税务筹划的内涵和应当遵守的原则,帮助战略性新兴产业及时、恰当地依法纳税;分析战略性新兴产业税务筹划的可行性和必要性;筛选和总结涉及战略性新兴产业的各种税收优惠政策,为企业的税务筹划提供政策支持。其次,本文将对比分析战略性新兴产业相较于传统产业而言,在税务筹划方法上的特殊性,并对不同类型产业的税务筹划要点作出分类说明。接着从企业筹资、投资、经营活动出发,一是分析战略性新兴产业筹资的税务筹划:应明确租赁筹资、商业信用、短期借款和长期借款的税务筹划要点;应关注向关联方借款、向企业职工融资、留存收益的税务筹划要点。二是分析战略性新兴产业投资的税务筹划:应借助高新技术企业、小微企业等投资身份获取税收优惠;利用固定资产的投资时间结构进行筹划;选择税收利好的投资方向,运用科学的投资决策技术方法,评估投资项目的可行性。三是分析战略性新兴产业经营的税务筹划:应选择适宜的供应商和销售方式;采用恰当的固定资产折旧方法;关注研发费的范围和有效归集,充分利用税法规定的广告费和招待费扣除标准。最后,本文将针对战略性新兴产业中的新能源与节能环保企业A进行案例分析,依照筹资、投资、经营的财务管理过程进行税务筹划分析;对战略性新兴产业税务筹划给出建议:一是明确战略性新兴产业税务筹划的风险和预防措施;二是对其税务筹划的风险预警、评估和控制作出说明;三是恰当处理税务稽查风险。
李昊阳[9]（2021）在《神火公司纳税筹划案例研究》文中指出煤炭资源在中国能源体系中具有举足轻重的地位,煤炭行业的健康发展影响着国家与社会,伴随着近年全球对环保减排和向清洁能源转型的趋势愈加明显,以及我国对供给侧结构性改革和对环保减排政策的推进落实,与此同时各类税收优惠政策也在增加,政策环境的变化对煤炭行业产生的影响复杂。纳税筹划作为企业中一项重要的理财活动,能有效利用税收优惠政策等手段降低企业负担,帮助企业顺利渡过转型升级阶段,因此研究煤炭企业的纳税筹划,寻找出能有效降低税负的经验和方法具有重要的意义和价值。本文选取了煤炭行业中规模大、纳税筹划效果出色,并且处在转型升级过程中的神火公司,将其纳税筹划代表案例作为研究对象,使用文献综述法收集和学习煤炭行业的纳税筹划理论知识和研究经验,为本文研究奠定坚实基础,运用调研法获知到神火公司的财务状况、税务状况和纳税筹划状况。分别对神火公司主要涉及到的增值税、企业所得税和资源税及耕地占用税的筹划案例进行了分析,并从其成功有效的纳税筹划工作中归纳总结出具有借鉴价值的经验,主要包括设立完善的纳税筹划部门、确立纳税筹划核心地位与职权、相关部门协同配合、建立人才制度、维护税企关系、注重整体效益等,以期这些经验能为同类企业的发展和转型提供纳税筹划方面的帮助。
郑碧瑶[10]（2021）在《房地产公司税收筹划策略研究 ——以LD公司为例》文中认为随着社会主义市场经济体制的确立,中国迎来了城镇化飞速发展的阶段,房地产行业在这十几年中如火如荼的繁荣增长,成为了国民经济中重要的一部分,为国家的财政收入提供了强有力的支持。房地产行业的发展与居民的日常生活密切相关,正是由于房地产行业欣欣向荣的发展趋势,才带动了其他相关产业的蓬勃发展,同时也促进了市场经济体制的不断成熟完善。而房地产行业税负的征收则是我国税收体系中重要的环节,房地产开发企业更是拥有着多个重要的纳税环节,在我国现行的税收政策下,国家对于房地产的监督管控日渐严格,房地产行业的发展也进入了瓶颈期,增长速度日趋缓慢甚至停滞不前,房地产企业的盈利空间也逐步缩小。因此,企业要想扩大利润空间,减少纳税支出,开展恰当的税收筹划已经成为了必不可少的举措。房地产企业要想实现有效的税收筹划,就需要在现行的税收政策下,根据企业情况,制定合理的税收筹划策略。本文通过分析当前房地产行业的发展状况、涉税情况以及税收筹划现状,分析其所存在的问题,以LD房地产公司K项目为例,对该项目各环节主要税种分别进行筹划分析,作出相应的筹划方案,并作出总体效果评价,确定最终的税收筹划方案,以期为房地产公司提出相关税收筹划建议,提供良好的理论支持,强化企业纳税意识,完善房地产企业的税收筹划制度,促进企业管理者做出正确的生产经营决策,实现企业利润最大化的目的。
二、税务筹划的基本策略（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、税务筹划的基本策略（论文提纲范文）
（1）LH酒店企业所得税纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 国内外研究评述 |
| 1.4 研究内容与方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 可能的创新点 |
| 第二章 企业所得税纳税筹划理论基础 |
| 2.1 纳税筹划定义与特点 |
| 2.1.1 纳税筹划定义 |
| 2.1.2 纳税筹划特点 |
| 2.2 纳税筹划理论基础 |
| 2.2.1 博弈论 |
| 2.2.2 契约论 |
| 2.2.3 税收效应理论 |
| 2.3 企业所得税纳税筹划基本方法 |
| 2.3.1 扣除法 |
| 2.3.2 税率差异法 |
| 2.3.3 税收优惠筹划法 |
| 2.3.4 延期纳税法 |
| 第三章 LH酒店企业所得税纳税筹划现状分析 |
| 3.1 LH酒店简介 |
| 3.1.1 LH酒店概况 |
| 3.1.2 LH酒店财务状况分析 |
| 3.2 LH酒店涉税情况 |
| 3.2.1 LH酒店主要涉及的税种及纳税情况 |
| 3.2.2 LH酒店企业所得税税负情况 |
| 3.2.3 LH酒店纳税管理情况 |
| 3.3 LH酒店企业所得税纳税筹划存在的问题 |
| 3.3.1 LH酒店零售业务存在的问题 |
| 3.3.2 LH酒店餐饮业务存在的问题 |
| 3.3.3 LH酒店住宿业务存在的问题 |
| 3.3.4 LH酒店其他业务存在的问题 |
| 3.4 LH酒店企业所得税纳税筹划问题的原因分析 |
| 3.4.1 对纳税筹划的重要性缺乏认识 |
| 3.4.2 财务人员纳税筹划技能不足 |
| 3.4.3 与当地税务部门联系紧密度不足 |
| 3.4.4 各部门之间的协作不密切 |
| 3.4.5 财务制度不健全 |
| 第四章 LH酒店企业所得税纳税筹划方案设计 |
| 4.1 LH酒店企业所得税纳税筹划的目标 |
| 4.1.1 减轻税负 |
| 4.1.2 实现税后利润最大化 |
| 4.1.3 获取资金时间价值最大化 |
| 4.1.4 规避纳税风险 |
| 4.1.5 实现企业价值最大化 |
| 4.2 LH酒店企业所得税纳税筹划的基本思路 |
| 4.3 LH酒店企业所得税纳税筹划方案设计 |
| 4.3.1 零售业务的纳税筹划 |
| 4.3.2 餐饮业务的纳税筹划 |
| 4.3.3 住宿业务的纳税筹划 |
| 4.3.4 固定资产修理的纳税筹划 |
| 4.3.5 任用残疾人员的纳税筹划 |
| 4.3.6 业务招待费的纳税筹划 |
| 第五章 LH酒店企业所得税纳税筹划节税效果及保障措施 |
| 5.1 LH酒店企业所得税纳税筹划方案的节税效果 |
| 5.2 LH酒店企业所得税纳税筹划方案评价 |
| 5.3 LH酒店企业所得税纳税筹划方案实施保障措施 |
| 5.3.1 增强企业纳税筹划意识 |
| 5.3.2 重视纳税筹划专职人员的培养 |
| 5.3.3 加强企业与税务机关的联系 |
| 5.3.4 加强各部门之间的协作 |
| 5.3.5 健全财务制度 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足与展望 |
| 6.2.1 研究不足 |
| 6.2.2 展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（2）H医药公司企业所得税纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 国内外研究评述 |
| 1.4 研究内容和研究方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 第二章 企业所得税纳税筹划理论基础 |
| 2.1 纳税筹划相关概念 |
| 2.1.1 纳税筹划的含义 |
| 2.1.2 避税行为 |
| 2.1.3 逃税行为 |
| 2.1.4 漏税行为 |
| 2.2 企业所得税纳税筹划的相关理论 |
| 2.2.1 有效纳税筹划理论 |
| 2.2.2 信息不对称理论 |
| 2.2.3 税收效应理论 |
| 2.2.4 组合节税理论 |
| 2.3 企业所得税纳税筹划的主要方法 |
| 2.3.1 税收优惠筹划法 |
| 2.3.2 税率差异方法 |
| 2.3.3 会计政策筹划法 |
| 2.3.4 延期纳税法 |
| 第三章 H医药公司企业所得税纳税筹划现状及存在的问题分析 |
| 3.1 公司概况 |
| 3.1.1 公司基本情况 |
| 3.1.2 公司经营概况 |
| 3.2 公司纳税情况及企业所得税税负分析 |
| 3.2.1 医药行业企业所得税税负情况 |
| 3.2.2 公司主要涉及税种及纳税情况 |
| 3.2.3 公司企业所得税税负分析 |
| 3.2.4 公司企业所得税涉税诊断 |
| 3.3 公司企业所得税的筹划现状分析 |
| 3.3.1 筹资活动筹划现状分析 |
| 3.3.2 投资活动筹划现状分析 |
| 3.3.3 经营活动筹划现状分析 |
| 3.4 公司企业所得税纳税筹划存在的问题 |
| 3.4.1 筹资环节存在的问题 |
| 3.4.2 投资环节存在的问题 |
| 3.4.3 经营环节存在的问题 |
| 3.5 公司企业所得税筹划存在问题的原因 |
| 3.5.1 纳税筹划意识淡薄 |
| 3.5.2 缺乏纳税筹划专业人才 |
| 3.5.3 税务信息不畅通 |
| 第四章 H医药公司企业所得税纳税筹划方案设计 |
| 4.1 公司企业所得税纳税筹划的目标 |
| 4.1.1 降低涉税风险 |
| 4.1.2 获取资金时间价值最大化 |
| 4.1.3 实现涉税的零风险 |
| 4.1.4 维护企业的合法权益 |
| 4.1.5 实现企业价值最大化 |
| 4.2 公司进行所得税纳税筹划的基本思路 |
| 4.3 公司筹资环节的纳税筹划 |
| 4.3.1 不同资本结构下的纳税筹划 |
| 4.3.2 融资租赁方面的纳税筹划 |
| 4.4 公司投资环节的纳税筹划 |
| 4.4.1 金融理财产品的纳税筹划 |
| 4.4.2 固定资产的纳税筹划 |
| 4.4.3 环保设备可抵免政策的纳税筹划 |
| 4.5 公司经营环节的纳税筹划 |
| 4.5.1 收入的纳税筹划 |
| 4.5.2 业务招待费的纳税筹划 |
| 4.5.3 捐赠支出方面的纳税筹划 |
| 4.5.4 任用残疾人员的纳税筹划 |
| 4.5.5 研发加计扣除的纳税筹划 |
| 4.5.6 利用技术转让的优惠 |
| 第五章 H公司企业所得税纳税筹划的预期效果及保障措施 |
| 5.1 公司企业所得税纳税筹划的预期效果分析 |
| 5.1.1 筹资环节的预期节税效果分析 |
| 5.1.2 投资环节的预期节税效果分析 |
| 5.1.3 经营环节的预期节税效果分析 |
| 5.1.4 公司企业所得税整体节税效果分析 |
| 5.2 企业所得税纳税筹划可能存在的风险 |
| 5.2.1 单一税种筹划对其他税种产生影响 |
| 5.2.2 税收政策的时效性对筹划方案产生影响 |
| 5.2.3 非税收益减少的筹划风险 |
| 5.2.4 财务管理方面的风险 |
| 5.3 企业所得税纳税筹划的保障措施 |
| 5.3.1 加强纳税筹划方案的综合性 |
| 5.3.2 增强纳税筹划的观念 |
| 5.3.3 设立专业的纳税筹划岗位 |
| 5.3.4 提高专业人员的胜任能力 |
| 5.3.5 创建有效的纳税筹划沟通平台 |
| 5.3.6 与税务部门保持积极沟通 |
| 5.3.7 建立风险预警系统 |
| 第六章 结论与不足 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 不足 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（3）A煤化公司企业所得税纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究综述 |
| 1.3.1 国外研究综述 |
| 1.3.2 国内文献综述 |
| 1.3.3 研究述评 |
| 1.4 研究内容及方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 创新点 |
| 第二章 相关概念及理论基础 |
| 2.1 纳税筹划的概念及意义 |
| 2.1.1 纳税筹划的概念 |
| 2.1.2 纳税筹划的意义 |
| 2.2 企业所得税纳税筹划的方法及原则 |
| 2.2.1 企业所得税纳税筹划的方法 |
| 2.2.2 企业所得税纳税筹划的原则 |
| 2.3 企业所得税纳税筹划的应用理论 |
| 2.3.1 节税理论 |
| 2.3.2 避税理论 |
| 2.4 企业所得税纳税筹划的其他相关理论基础 |
| 2.4.1 契约论 |
| 2.4.2 博弈论 |
| 2.4.3 效应论 |
| 第三章 A煤化公司企业所得税纳税筹划现状分析 |
| 3.1 A煤化公司概况 |
| 3.1.1 A煤化公司的基本情况 |
| 3.1.2 A煤化公司的组织架构 |
| 3.1.3 A煤化公司的财务状况 |
| 3.2 A煤化公司企业所得税内部环境现状 |
| 3.2.1 A煤化公司涉税基础信息 |
| 3.2.2 A煤化公司企业所得税缴纳情况 |
| 3.3 A煤化公司外部环境现状 |
| 3.3.1 政策环境 |
| 3.3.2 行业发展环境 |
| 3.4 A煤化公司企业所得税纳税筹划存在的问题 |
| 3.4.1 收入筹划存在的问题 |
| 3.4.2 扣除项目筹划存在的问题 |
| 3.4.3 税收优惠政策利用存在的问题 |
| 3.4.4 企业所得税纳税筹划中其他方面存在的问题 |
| 3.5 A煤化公司企业所得税纳税筹划存在问题的原因分析 |
| 3.5.1 对纳税筹划的意识浅薄 |
| 3.5.2 缺乏与税务机关的有效沟通 |
| 3.5.3 筹划人员水平有限及组织机构有待优化 |
| 3.5.4 税收政策变更频繁 |
| 第四章 A煤化公司企业所得税纳税筹划方案设计 |
| 4.1 A煤化公司企业所得税纳税筹划方案的总体设计 |
| 4.2 收入的纳税筹划方案设计 |
| 4.2.1 收入计算方法的纳税筹划 |
| 4.2.2 销售收入计价方式选择的纳税筹划 |
| 4.2.3 延缓申报时间的纳税筹划 |
| 4.3 扣除项目的纳税筹划方案设计 |
| 4.3.1 固定资产折旧的纳税筹划 |
| 4.3.2 存货计价的纳税筹划 |
| 4.3.3 业务招待费的纳税筹划 |
| 4.3.4 捐赠支出的纳税筹划 |
| 4.4 税收优惠政策的纳税筹划方案设计 |
| 4.4.1 专用设备所得税抵免的纳税筹划 |
| 4.4.2 资源综合利用的纳税筹划 |
| 4.4.3 安置残疾人就业的纳税筹划 |
| 4.5 企业所得税的其他纳税筹划方案设计 |
| 4.5.1 特殊性税务重组的纳税筹划 |
| 4.5.2 技术成果投资入股的纳税筹划 |
| 第五章 A煤化公司企业所得税纳税筹划方案实施效果及保障措施 |
| 5.1 A煤化公司企业所得税筹划方案的实施效果 |
| 5.1.1 收入项目筹划方案的实施效果 |
| 5.1.2 扣除项目筹划方案的实施效果 |
| 5.1.3 税收优惠政策筹划方案的实施效果 |
| 5.1.4 其他方面筹划方案的实施效果 |
| 5.2 A煤化公司企业纳税筹划存在的风险 |
| 5.2.1 税收政策及税务机关执法风险 |
| 5.2.2 纳税筹划人员素质风险 |
| 5.2.3 企业经营的风险 |
| 5.2.4 内控体系不完善风险 |
| 5.3 A煤化公司企业所得税纳税筹划方案设计保障措施 |
| 5.3.1 加强与税务机关的沟通协调 |
| 5.3.2 提高纳税筹划人员的专业素养 |
| 5.3.3 保持纳税筹划方案的灵活性 |
| 5.3.4 建立健全内控体系 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 不足与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 专家访谈记录 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（4）ZJ建筑公司纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究述评 |
| 1.3 研究内容和方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 技术路线图 |
| 1.4 本文的创新点 |
| 第二章 相关理论概述 |
| 2.1 纳税筹划相关理论基础 |
| 2.1.1 税收优惠政策效应理论 |
| 2.1.2 税收调控理论 |
| 2.1.3 公平课税理论 |
| 2.1.4 生命周期理论 |
| 2.2 纳税筹划的相关概念及原则 |
| 2.2.1 纳税筹划的概念界定 |
| 2.2.2 纳税筹划基本原则 |
| 2.3 纳税筹划基本步骤和方法 |
| 2.3.1 纳税筹划方案基本步骤 |
| 2.3.2 纳税筹划技术方法 |
| 2.3.3 纳税筹划常用方法 |
| 第三章 ZJ建筑公司基本情况及纳税现状分析 |
| 3.1 ZJ公司基本情况介绍 |
| 3.1.1 ZJ建筑公司简介 |
| 3.1.2 ZJ建筑公司经营情况 |
| 3.2 ZJ建筑公司纳税情况及纳税筹划现状 |
| 3.2.1 ZJ建筑公司纳税情况分析 |
| 3.2.2 ZJ建筑公司税务环境分析 |
| 3.3 ZJ建筑公司纳税筹划现状及问题 |
| 3.3.1 税务目标不清晰 |
| 3.3.2 各类成本的纳税筹划问题 |
| 3.3.3 加强高新技术研发投入 |
| 3.3.4 税务知识的更新不够重视 |
| 3.4 ZJ建筑公司纳税筹划存在问题的成因 |
| 3.4.1 纳税筹划的主动意识缺失 |
| 3.4.2 缺乏纳税筹划专业性人才 |
| 3.4.3 纳税筹划缺少事前规划环节 |
| 3.4.4 缺乏有效的税务筹划管理流程 |
| 第四章 ZJ建筑公司纳税筹划方案设计 |
| 4.1 ZJ建筑公司纳税筹划总体思路 |
| 4.1.1 ZJ建筑公司纳税筹划的目标 |
| 4.1.2 ZJ建筑公司纳税筹划优化的思路 |
| 4.2 增值税销项税额纳税筹划方案设计 |
| 4.2.1 甲供材工程合同纳税筹划 |
| 4.2.2 EPC工程总承包合同纳税筹划 |
| 4.2.3 处理废旧物资方法纳税筹划 |
| 4.3 增值税进项税额纳税筹划方案设计 |
| 4.3.1 劳务成本进项税抵扣 |
| 4.3.2 材料采购进项税抵扣 |
| 4.3.3 机械设备租赁进项税抵扣 |
| 4.3.4 间接费用进项税抵扣 |
| 4.4 所得税纳税筹划方案设计 |
| 4.4.1 公益捐赠的税收筹划 |
| 4.4.2 固定资产的纳税筹划 |
| 4.4.3 研发费用的纳税筹划 |
| 4.4.4 利用税收优惠政策的纳税筹划 |
| 第五章 ZJ建筑公司纳税筹划应用效果及筹划方案保障措施 |
| 5.1 ZJ建筑公司纳税筹划方案应用预期效果分析 |
| 5.2 ZJ建筑公司纳税筹划方案实施中的问题 |
| 5.3 ZJ建筑公司纳税筹划方案实施的保障措施 |
| 第六章 研究结论与不足 |
| 6.1 研究的结论 |
| 6.2 研究的不足 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读硕士学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（5）XF白酒公司纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的与意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 国内外研究评述 |
| 1.4 研究内容与研究方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 技术路线 |
| 第二章 企业纳税筹划理论分析 |
| 2.1 纳税筹划含义及特征 |
| 2.1.1 纳税筹划的含义 |
| 2.1.2 纳税筹划的特征 |
| 2.2 纳税筹划的基本流程和筹划技术 |
| 2.2.1 纳税筹划的基本流程 |
| 2.2.2 纳税筹划基本方法 |
| 2.3 纳税筹划相关理论基础 |
| 2.3.1 “经济人”假设理论 |
| 2.3.2 价格理论与纳税筹划 |
| 2.3.3 博弈论与纳税筹划 |
| 2.3.4 契约论与纳税筹划 |
| 第三章 XF白酒公司纳税管理现状及筹划必要性分析 |
| 3.1 XF白酒公司经营环境与经营状况分析 |
| 3.1.1 公司经营环境分析 |
| 3.1.2 公司基本情况介绍 |
| 3.1.3 公司涉税业务及税负基本情况介绍 |
| 3.2 XF白酒公司税负水平测算及行业对比分析 |
| 3.2.1 行业税负测算和分析 |
| 3.2.2 公司税负测算和分析 |
| 3.3 XF白酒公司纳税管理问题总结 |
| 3.3.1 对税收筹划的重视程度不够 |
| 3.3.2 税收筹划专业人员欠缺 |
| 3.3.3 忽视纳税筹划的风险管理 |
| 3.3.4 财务监督机制不健全 |
| 3.4 XF白酒公司纳税筹划的必要性分析 |
| 第四章 XF白酒公司纳税筹划方案设计 |
| 4.1 纳税筹划方案设计原则及目标 |
| 4.1.1 纳税筹划方案设计原则 |
| 4.1.2 纳税筹划方案设计目标 |
| 4.2 XF白酒公司采购环节纳税筹划方案 |
| 4.2.1 采购供应商的选择 |
| 4.2.2 采购结算方式的纳税筹划 |
| 4.3 XF白酒公司生产环节纳税筹划方案 |
| 4.3.1 产品加工方式选择的筹划 |
| 4.3.2 设备大修理的筹划 |
| 4.3.3 固定资产折旧处理方式筹划 |
| 4.4 XF白酒公司销售环节纳税筹划方案 |
| 4.4.1 构建独立销售机构的筹划 |
| 4.4.2 转移包装销售的筹划 |
| 4.4.3 利用销售品牌自主定价的筹划 |
| 4.5 XF白酒公司其他环节纳税筹划方案设计 |
| 4.5.1 公益性行为 |
| 4.5.2 规划研发费用 |
| 4.5.3 充分利用新的各项税收优惠 |
| 第五章 XF白酒公司纳税筹划有效性及风险保障措施 |
| 5.1 XF白酒公司纳税筹划方案实施有效性分析 |
| 5.2 纳税筹划方案实施可能存在的风险 |
| 5.2.1 税收政策变化的风险 |
| 5.2.2 方案执行不足的风险 |
| 5.2.3 行政执法不规范风险 |
| 5.2.4 偏离筹划目标的风险 |
| 5.3 XF白酒公司纳税筹划保障措施 |
| 5.3.1 建立纳税筹划的组织保障 |
| 5.3.2 密切关注纳税筹划方案的实施条件 |
| 5.3.3 建立健全纳税筹划风险控制系统 |
| 5.3.4 提高筹划人员素质保障 |
| 5.3.5 营造和谐税企关系 |
| 第六章 结论 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 不足之处 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
| 附录:XF白酒公司的纳税筹划问卷调查表 |
（6）D房地产企业纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的与意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.4 研究方法和研究内容 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 研究内容 |
| 1.5 技术路线和创新点 |
| 1.5.1 技术路线 |
| 1.5.2 创新点 |
| 第二章 纳税筹划相关理论 |
| 2.1 纳税筹划的概念和特点 |
| 2.1.1 纳税筹划的概念 |
| 2.1.2 纳税筹划的特点 |
| 2.2 纳税筹划的基本原则、目标和方法 |
| 2.2.1 纳税筹划的原则 |
| 2.2.2 纳税筹划的目标 |
| 2.2.3 纳税筹划的方法 |
| 2.3 纳税筹划的理论基础 |
| 2.3.1 税收价格理论 |
| 2.3.2 税收调控理论 |
| 2.3.3 组织行为学理论 |
| 2.3.4 契约理论 |
| 2.3.5 有效税收筹划理论 |
| 第三章 D房地产企业纳税筹划现状 |
| 3.1 D房地产企业基本情况 |
| 3.1.1 D房地产企业简介 |
| 3.1.2 D房地产企业经营状况 |
| 3.2 D房地产企业涉税状况 |
| 3.2.1 D房地产企业涉税种类 |
| 3.2.2 D房地产企业税负分析 |
| 3.3 D房地产企业纳税筹划的现状及问题 |
| 3.3.1 D房地产企业纳税筹划现状 |
| 3.3.2 D房地产企业纳税筹划存在的问题 |
| 3.4 D房地产企业纳税筹划的可行性分析 |
| 3.4.1 管理层重视程度增加 |
| 3.4.2 纳税筹划空间较大 |
| 3.4.3 具有可参考案例 |
| 第四章 D房地产企业纳税筹划方案设计 |
| 4.1 D房地产企业纳税筹划的目标和原则 |
| 4.1.1 D房地产企业纳税筹划的目标 |
| 4.1.2 D房地产纳税筹划的原则 |
| 4.2 增值税筹划 |
| 4.2.1 供应商的选择 |
| 4.2.2 租赁与联营的选择 |
| 4.2.3 合理分解租金收入 |
| 4.2.4 加强增值税发票管理 |
| 4.3 土地增值税筹划 |
| 4.3.1 住房建设形式的合理选择 |
| 4.3.2 利息费用扣除方式的选择 |
| 4.3.3 销售定价筹划 |
| 4.3.4 销售方式的选择 |
| 4.3.5 公共成本的合理安排 |
| 4.4 企业所得税筹划 |
| 4.4.1 合理地进行设备采购与维修 |
| 4.4.2 折旧方式的选择 |
| 4.5 企业税务风险管控的优化方案 |
| 4.5.1 提高管理层对税务风险管控的重视度 |
| 4.5.2 优化税务风险管控体系 |
| 4.5.3 提升企业内部控制水平 |
| 第五章 D房地产企业纳税筹划方案的应用分析和保障措施 |
| 5.1 D房地产公司的纳税筹划应用 |
| 5.1.1 纳税筹划应用项目的选择与介绍 |
| 5.1.2 纳税筹划应用项目的涉税状况 |
| 5.1.3 纳税筹划应用方案的设计 |
| 5.1.4 纳税筹划应用方案的节税效果 |
| 5.1.5 纳税筹划应用方案的税务风险管控成效 |
| 5.2 D房地产企业纳税筹划方案实施的效果评价 |
| 5.2.1 评价指标设计 |
| 5.2.2 从盈利角度进行评价 |
| 5.2.3 从企业效益角度进行评价 |
| 5.2.4 从税收负担角度进行评价 |
| 5.2.5 从税收遵从度进行评价 |
| 5.3 有效纳税筹划的保障措施 |
| 5.3.1 提高纳税筹划意识 |
| 5.3.2 充分掌握国家税收政策 |
| 5.3.3 加强各部门沟通合作 |
| 5.3.4 构建专业的纳税筹划队伍 |
| 5.3.5 建立纳税筹划风险控制体系 |
| 第六章 结论和不足 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 不足 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（7）供应链视角下的Z电力公司纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容及方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 技术路线图 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 1.4 研究创新 |
| 第二章 相关概念及研究的理论基础 |
| 2.1 纳税筹划基础概念 |
| 2.2 纳税筹划的基本原则与目标 |
| 2.2.1 纳税筹划的基本原则 |
| 2.2.2 纳税筹划的目标 |
| 2.3 纳税筹划的理论基础 |
| 2.3.1 “经济人”假设理论 |
| 2.3.2 成本-收益理论 |
| 2.3.3 契约理论 |
| 2.3.4 博弈论 |
| 2.4 供应链视角下的纳税筹划阐述 |
| 2.4.1 基于供应链视角下的纳税筹划定义 |
| 2.4.2 供应链视角下纳税筹划的特征 |
| 2.4.3 基于供应链视角的税务筹划技术与方法 |
| 第三章 Z电力公司纳税管理现状分析 |
| 3.1 Z电力公司概况 |
| 3.1.1 Z电力公司简介 |
| 3.1.2 Z电力公司组织架构 |
| 3.1.3 Z电力公司经营范围 |
| 3.2 Z电力公司基本财务状况 |
| 3.3 Z公司涉税情况及税负水平分析 |
| 3.4 Z公司行业发展与税负情况对比 |
| 3.5 Z公司纳税筹划现状及问题分析 |
| 3.5.1 Z公司涉税项目现状及存在问题 |
| 3.5.2 Z公司纳税筹划问题产生的原因分析 |
| 3.6 Z电力公司进行纳税筹划的必要性 |
| 3.6.1 从企业管理角度分析纳税筹划的必要性 |
| 3.6.2 从职能角度分析纳税筹划的必要性 |
| 3.7 Z电力公司进行纳税筹划的可行性 |
| 3.7.1 外部条件 |
| 3.7.2 内部条件 |
| 第四章 供应链视角下Z电力公司纳税筹划方案设计 |
| 4.1 Z电力公司供应链分析 |
| 4.2 供应链视角下的Z电力公司纳税筹划设计思路 |
| 4.3 供应链视角下的Z电力公司纳税筹划方案 |
| 4.3.1 采购环节纳税筹划 |
| 4.3.2 生产环节纳税筹划 |
| 4.3.3 经营环节纳税筹划 |
| 4.3.4 销售环节纳税筹划 |
| 第五章 Z公司纳税筹划方案的预期效果及保障措施 |
| 5.1 Z电力公司纳税筹划方案实施的预期效果 |
| 5.2 Z电力公司纳税筹划方案的保障措施 |
| 5.2.1 基于供应链管理健全风险控制系统 |
| 5.2.2 建立健全企业整体流程的税务筹划 |
| 5.2.3 完善企业内部纳税筹划建设 |
| 5.2.4 优化企业税务筹划外部环境 |
| 第六章 总结与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 研究的局限与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（8）战略性新兴产业税务筹划研究 ——以新能源和节能环保企业A为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景与研究意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、理论意义 |
| 三、实践意义 |
| 第二节 文献综述 |
| 一、国外文献综述 |
| 二、国内文献综述 |
| 第三节 研究内容及方法 |
| 一、研究内容 |
| 二、研究方法 |
| 第四节 本文的创新点与不足之处 |
| 一、创新之处 |
| 二、不足之处 |
| 第二章 战略性新兴产业税务筹划的理论和政策依据 |
| 第一节 税务筹划基本理论 |
| 一、税务筹划原理 |
| 二、税务筹划的概念与特征 |
| 三、税务筹划的目的与原则 |
| 第二节 战略性新兴产业基本理论 |
| 一、战略性新兴产业的内涵 |
| 二、战略性新兴产业的发展情况 |
| 三、战略性新兴产业税务筹划的必要性及可行性分析 |
| 第三节 战略性新兴产业税收优惠政策 |
| 一、战略性新兴产业的增值税优惠政策 |
| 二、战略性新兴产业的企业所得税优惠政策 |
| 三、战略性新兴产业的个人所得税优惠政策 |
| 第三章 战略性新兴产业税务筹划的方法和策略研究 |
| 第一节 战略性新兴产业税务筹划的特殊性及分类说明 |
| 一、战略性新兴产业与传统产业税务筹划方法的区别 |
| 二、不同类型战略性新兴产业税务筹划要点的异同 |
| 第二节 战略性新兴产业筹资的税务筹划 |
| 一、战略性新兴产业租赁筹资的税务筹划 |
| 二、战略性新兴产业短期筹资和长期借款的税务筹划 |
| 三、战略性新兴产业向关联方借款的税务筹划 |
| 第三节 战略性新兴产业投资的税务筹划 |
| 一、战略性新兴产业投资身份的税务筹划 |
| 二、战略性新兴产业投资时间结构的税务筹划 |
| 三、战略性新兴产业投资决策的税务筹划 |
| 第四节 战略性新兴产业经营的税务筹划 |
| 一、战略性新兴产业选择供应商的税务筹划 |
| 二、战略性新兴产业固定资产的税务筹划 |
| 三、战略性新兴产业成本费用的税务筹划 |
| 第四章 新能源和节能环保企业A的税务筹划案例分析 |
| 第一节 新能源和节能环保企业A的基本情况 |
| 一、A公司的信息和数据搜集 |
| 二、A公司概况 |
| 第二节 新能源和节能环保企业A的财务和税务状况分析 |
| 一、A公司财务状况分析 |
| 二、A公司税务状况分析 |
| 第三节 新能源和节能环保企业A的税务筹划分析 |
| 一、A公司筹资活动的税务筹划 |
| 二、A公司投资活动的税务筹划 |
| 三、A公司经营活动的税务筹划 |
| 第五章 战略性新兴产业税务筹划的建议 |
| 第一节 战略性新兴产业税务筹划的风险及预防措施 |
| 一、战略性新兴产业税务筹划的风险 |
| 二、战略性新兴产业税务筹划风险的预防措施 |
| 第二节 战略性新兴产业税务筹划风险的评估、预警及控制 |
| 一、战略性新兴产业税务风险评估和预警 |
| 二、战略性新兴产业税务风险控制方法 |
| 第三节 战略性新兴产业税务稽查的风险控制 |
| 一、战略性新兴产业受到税务稽查的情况 |
| 二、战略性新兴产业税务稽查引发的税务风险 |
| 三、战略性新兴产业税务稽查风险的控制 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）神火公司纳税筹划案例研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景、研究目的和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究的目的 |
| 1.1.3 研究的意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.2.3 国内外研究评述 |
| 1.3 研究的主要内容和方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 技术路线 |
| 2 纳税筹划相关概念 |
| 2.1 纳税筹划的内涵 |
| 2.2 纳税筹划的理论基础 |
| 2.2.1 “经济人”假设 |
| 2.2.2 成本效益理论 |
| 2.2.3 博弈论 |
| 3 神火公司纳税筹划 |
| 3.1 神火公司概况 |
| 3.1.1 神火公司简介 |
| 3.1.2 神火公司组织结构 |
| 3.2 神火公司税务状况 |
| 3.2.1 神火公司经营状况 |
| 3.2.2 神火公司税负结构 |
| 3.2.3 神火公司税负水平 |
| 3.3 神火公司纳税筹划状况 |
| 3.3.1 神火公司纳税筹划流程 |
| 3.3.2 神火公司纳税筹划目标 |
| 3.3.3 神火公司纳税筹划方法 |
| 3.3.4 神火公司纳税筹划要点 |
| 3.3.5 神火公司纳税筹划风险 |
| 3.4 神火公司纳税筹划案例概况 |
| 3.4.1 增值税纳税筹划案例 |
| 3.4.2 企业所得税筹划案例 |
| 3.4.3 资源税和耕地占用税筹划案例 |
| 3.5 本章小结 |
| 4 神火公司纳税筹划案例 |
| 4.1 神火公司增值税纳税筹划 |
| 4.1.1 严格控制采购环节的增值税专票 |
| 4.1.2 经营环节单独核算运输服务税率 |
| 4.1.3 核算环节递延纳税 |
| 4.1.4 增值税筹划效果 |
| 4.2 神火公司企业所得税纳税筹划 |
| 4.2.1 收入方面的筹划 |
| 4.2.2 准予扣除项目的筹划 |
| 4.2.3 税收优惠政策的筹划 |
| 4.2.4 企业所得税筹划效果 |
| 4.3 神火公司其他税种纳税筹划 |
| 4.3.1 神火公司资源税筹划 |
| 4.3.2 神火公司耕地占用税筹划 |
| 4.3.3 资源税与耕地占用税筹划效果 |
| 4.4 本章小结 |
| 5 神火公司纳税筹划启示 |
| 5.1 可借鉴推广的纳税筹划经验总结 |
| 5.1.1 公司整体角度的纳税筹划经验 |
| 5.1.2 不同税种角度的纳税筹划经验 |
| 5.2 同类企业开展纳税筹划的启示 |
| 5.2.1 采纳优惠政策促进纳税筹划 |
| 5.2.2 通过减税降费帮助纳税筹划 |
| 5.2.3 加强培养纳税筹划人员 |
| 5.3 本章小结 |
| 6 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历 |
（10）房地产公司税收筹划策略研究 ——以LD公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 选题背景与意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外税收筹划研究 |
| 1.2.2 国内税收筹划研究 |
| 1.2.3 国内外研究现状评述 |
| 1.3 研究内容 |
| 1.4 研究方法与技术路线 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 技术路线 |
| 第2章 理论基础及相关概念 |
| 2.1 税收筹划内涵 |
| 2.1.1 税收筹划概念 |
| 2.1.2 税收筹划基本方法 |
| 2.2 税收筹划相关理论 |
| 2.2.1 战略管理理论 |
| 2.2.2 有效税收筹划理论 |
| 2.2.3 契约理论 |
| 2.2.4 博弈理论 |
| 第3章 房地产公司税收筹划分析 |
| 3.1 房地产行业税收总体概述 |
| 3.1.1 房地产行业发展情况概述 |
| 3.1.2 房地产行业税负分析 |
| 3.2 房地产行业税收特点及税收筹划原则 |
| 3.2.1 税收的特点 |
| 3.2.2 税收筹划原则 |
| 3.3 房地产公司税收筹划模式 |
| 3.3.1 分阶段筹划 |
| 3.3.2 分税种筹划 |
| 3.4 房地产公司税收筹划现状及存在问题 |
| 3.4.1 税收筹划现状 |
| 3.4.2 税收筹划存在问题 |
| 第4章 LD房地产公司税收筹划研究 |
| 4.1 公司基本情况简介 |
| 4.2 公司税收筹划现状 |
| 4.2.1 公司纳税状况 |
| 4.2.2 公司所纳税种占比情况 |
| 4.3 税收筹划存在的主要问题 |
| 4.3.1 公司组织架构层面 |
| 4.3.2 公司财务层面 |
| 4.4 LD公司税收筹划基本思路 |
| 4.4.1 前期准备阶段筹划思路 |
| 4.4.2 开发建设阶段筹划思路 |
| 4.4.3 房屋销售阶段筹划思路 |
| 4.4.4 房屋保有阶段筹划思路 |
| 第5章 LD房地产公司K项目税收筹划实例分析 |
| 5.1 项目概述 |
| 5.1.1 土地使用情况 |
| 5.1.2 预计销售情况 |
| 5.2 前期准备阶段筹划方案 |
| 5.2.1 项目开发方式 |
| 5.2.2 融资方式 |
| 5.2.3 筹划结果分析 |
| 5.3 开发建设阶段筹划方案 |
| 5.3.1 供应商选择 |
| 5.3.2 获取建材方式 |
| 5.3.3 筹划结果分析 |
| 5.4 房屋销售阶段筹划方案 |
| 5.4.1 房屋定价法 |
| 5.4.2 精装修法 |
| 5.4.3 设立销售公司 |
| 5.4.4 筹划结果分析 |
| 5.5 房屋保有阶段筹划方案 |
| 5.5.1 分解租金收入 |
| 5.5.2 出租与自营 |
| 5.5.3 筹划结果分析 |
| 5.6 税收筹划效果分析及方案选择 |
| 5.6.1 各阶段筹划方案比对 |
| 5.6.2 各阶段筹划方案结果比对 |
| 5.6.3 确定总体筹划方案 |
| 第6章 LD房地产公司税收筹划建议 |
| 6.1 全员重视税收筹划 |
| 6.2 设立LD公司税务部 |
| 6.3 聘请专业税收筹划人才 |
| 6.4 熟练运用税收政策 |
| 6.5 保证税收筹划方案时效性 |
| 6.6 建立专业税务风险评估体系 |
| 6.7 实施有效跟踪反馈机制 |
| 6.8 坚持“综合利润最大化”原则 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、税务筹划的基本策略（论文参考文献）
- [1]LH酒店企业所得税纳税筹划研究[D]. 席岳. 西安石油大学, 2021(12)
- [2]H医药公司企业所得税纳税筹划研究[D]. 刘雨薇. 西安石油大学, 2021(12)
- [3]A煤化公司企业所得税纳税筹划研究[D]. 马宁. 西安石油大学, 2021(09)
- [4]ZJ建筑公司纳税筹划研究[D]. 王佳宁. 西安石油大学, 2021(12)
- [5]XF白酒公司纳税筹划研究[D]. 梁健. 西安石油大学, 2021(12)
- [6]D房地产企业纳税筹划研究[D]. 于淼淼. 西安石油大学, 2021(12)
- [7]供应链视角下的Z电力公司纳税筹划研究[D]. 侯惠文. 西安石油大学, 2021(12)
- [8]战略性新兴产业税务筹划研究 ——以新能源和节能环保企业A为例[D]. 王蕾. 安徽财经大学, 2021(10)
- [9]神火公司纳税筹划案例研究[D]. 李昊阳. 黑龙江八一农垦大学, 2021(12)
- [10]房地产公司税收筹划策略研究 ——以LD公司为例[D]. 郑碧瑶. 北京建筑大学, 2021(02)