一、对完善物资比质比价采购系统的思考（论文文献综述）
崔茜茜[1]（2021）在《C公司采购业务内部控制案例研究》文中研究表明在当前数字经济蓬勃发展的时代背景下,新的国家战略要求发展能够维护信息安全和实现自主可控的信创产业,而其中的头等大事,便是大力推进自主、安全、可控计算机的生产制造与发展,从软件及硬件方面充分增强国家信息安全维护的能力,同时也为政府及企业管理的数字化转型打下坚实的基础。但计算机制造业企业面临着激烈的行业竞争,以及面临着产品快速更新换代的风险,若对在企业管理中占据重要地位的采购业务采取有效的内部控制管理,则将会对产品的生产质量提高和生产成本降低产生显着的作用。一旦采购业务的内部控制管理未得到应有的重视,企业的业绩表现和竞争力都将会受到不利影响。本文会对C公司采购业务内部控制的管理现状进行研究,并以《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》作为研究与分析的理论基础,将C公司的采购业务的内部控制管理划分为四个关键环节,分别为采购申请、供应商管理、采购方式选择与定价、采购验收及付款。同时从采购相关制度、关键风险点及控制措施等方面对公司的采购业务的内部控制现状进行了详细的梳理和总结。通过研究发现,当前C公司在采购业务内部控制系统的设计层面和执行层面出现了一些漏洞和问题,它们降低了采购内控的执行有效性,提高了发生采购风险的可能性。本文针对发现的问题分析了其产生的原因,并提出了具体的改善建议。这些建议包括了规范采购计划的制定、加强请购审批控制、建立完备的供应商管理体系、加强采购方式控制和完善采购价格机制。通过上述的针对性改进举措,希望能够在一定程度上完善C公司的采购业务内部控制的体系建设,以便降低公司采购业务风险发生的可能性,同时也能够降低公司的采购成本与生产成本。希望通过对C公司案例的总结与提炼,可以丰富制造业企业采购业务内部控制研究的案例库资源,以及能够对相应的理论研究提供一定程度的借鉴意义。
赵金[2]（2021）在《内部审计视角下酒店企业物资采购问题探讨 ——以XH酒店企业为例》文中研究说明酒店行业近年来发展迅速,国外先进的酒店集团纷纷进驻中国,进一步加大了酒店企业的竞争压力。在激烈的市场竞争环境下,酒店企业不同程度存在入住率整体不高、经营管理手段落后、营销手段单一、酒店产品服务特色不明显、酒店员工工资薪酬低、人员流动性大、可替代性强等问题。在这样一种形势下,如何加强酒店企业管理,提高酒店企业经济效益,将有限的资源用在刀刃上,成为酒店企业亟待研究的重要问题。近年来,由于物价上涨,酒店企业面临着的物资采购成本逐年加大的趋势,影响本环节创造价值的能力,也增加了物资采购资金的占用,不利于企业合理使用资金、提高资金使用效益。如何加强酒店企业物资采购的内部审计,分析物资采购的影响因素,并提出完善酒店企业物资采购的政策策略也就具有重要的现实意义和长远意义。基于上述思考,本文以XH酒店企业为例,在综述企业物资采购内部审计的理论的基础上,全面分析了XH酒店企业物资采购内部审计情况,具体总结经验、教训,并针对性的提出相关建议。全文共分六章。第一章引言,主要介绍本文的研究背景和意义,文献综述及研究思路等。第二章为相关理论基础,对系统控制理论、投入产出理论、招投标管理理论、内部审计理论等进行了介绍,并就物资采购内部审计方法进行说明。第三章以XH酒店企业为例,多角度阐述了酒店企业物资采购现状,以及进行物资采购内部审计的程序和内容等基本情况。第四章为XH酒店企业物资采购内部审计存在的问题及原因分析,问题方面,主要包括采购计划偏差率高,临时采购居多;采购询价与定价缺乏监督,价格合理性缺乏支持;缺乏对供应商的评价和管理,优质供应商流失严重;采购风险管理意识淡薄,采购合同管理不规范;采购验收环节质量监管不严,手续不完善;采购结算过程核销环节不规范等方面;探讨存在问题的原因,主要是由于采购计划方法不够合理;采购价格信息收集方法不够全面;供应商关系管理理念落后,采购合同管理不够重视;物资采购质量控制不到位;采购结算过程操作不规范。第五章为对策分析,从完善采购管理制度规范请购审批程序、加强采购招标过程的监督、加强供应商管理、加强采购合同管理、加强验货环节控制、加强结算环节的监控六个方面针对性提出了改进的建议和优化的对策。第六章为结论,对全文进行了总结,并得出了相关的启示。通过研究认为,作为供应链管理的重要环节物资采购有利于提高企业经济运行质量,提高综合竞争力与抵御市场风险等各方面的能力。XH酒店应重视物资采购管理,加强管理和审计工作,从而切实提升酒店核心竞争力。
米家欣[3]（2021）在《DY公司存货内部控制优化研究》文中进行了进一步梳理近年来,农业行业发展非常迅速,农业企业服务三农,获得了许多政策上的扶持,这类企业抓住了机遇,实现了收入和公司规模的双增长。农业企业在规模扩张的进程中,内部控制并没有保持同步改进,内部控制的发展较为滞后,不能适应企业的快速扩张,并引发了一系列控制问题。其中较为突出的是农业企业的存货内部控制,上市公司频繁被爆出存货造假,通过虚增或虚减存货账面价值操纵账面利润,美化财务报表,这反映了当前农业企业普遍忽视存货内部控制的现状。存货内部控制的缺陷,会造成农业企业存货失控,资金浪费,资产流失,降低企业竞争力。因此,如何改善农业企业的存货内部控制,成为一个亟待解决的问题。本文研究对象DY公司是一家农业企业,主营业务包括节水设备生产和水利工程建设,该公司存货体量大,存货内部控制健全对该公司提升竞争力非常有意义,然而该公司目前计提的存货减值逐年大幅增加,表明该公司存货管理出现了问题。基于此,本文选取DY公司作为案例研究对象,对其存货内部控制展开优化研究。首先,对DY公司进行基本情况介绍,主要包括公司组织结构、存货的结构和存货特点的情况;其次,从内部控制五要素的角度分析了DY公司存货内部控制的环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监督的情况,并从存货周转、存货跌价计提、已完工未结算等角度分析了现有存货内部控制制度的实施效果,发现存货管理的不足;接着根据存货的不同类别和存货业务的流转环节,分别指出存货内部控制在供应商筛选、岗位职责分工、工程物资供应、工程施工中存在的问题及成因;最后,根据DY公司存货内部控制存在的问题和成因,提出相关的优化建议和保障措施。本文通过对DY公司存货内部控制进行优化研究,希望能够帮助DY公司完善存货内部控制,解决存货内部控制中存在的问题,提高其存货管理水平、减少存货损失、提升企业竞争能力。同时希望能够为更多的类似DY公司这种既经营制造业务又经营施工业务,提供多元存货业务进行跨界发展的公司提供借鉴价值,帮助这类公司完善存货内部控制,提升核心竞争力。
刘贺[4]（2017）在《C公司采购业务风险管理案例研究》文中指出近年来,国家已经意识到加强企业内部风险管理以防范企业内外部风险对于企业生存与发展的重要性,引进全面风险管理这一新的管理体系,防范国有企业所面临的内外部风险。采购业务作为企业内部的一个重要环节,采购业务风险如果能够得到有效控制,可以更好的实现企业的采购目标,降低企业的产品的成本,向企业直接贡献利润,并加速企业资金周转速度,提升企业产品竞争力。本文从理论上介绍了采购业务风险的概念、特点、内容和方法,并对C公司采购业务风险管理的机构设置、制度体系以及实际运行情况进行了介绍,详细阐述了C公司从风险管理的执行层、管理层和评价层三个方面开展的采购业务风险管理,介绍了在采购业务执行层在各个环节关键控制点的风险管理情况,并根据采购业务风险管理现状运行情况,发现了在采购业务风险管理执行层中采购组织架构的不完善、部分采购业务流程的缺失与不完善、没有制定相应的采购策略、供应商管理不足以及缺少采购业务后评估机制等内部管理问题,并对问题产生的原因进行了充分分析,最后提出了管理改进措施,加强采购业务风险管理,完善采购业务内部控制,提升采购业务管理水平,提高风险防范能力,降低采购业务风险。C公司采购业务风险管理,加强了采购业务管理水平,有效地防范了采购业务风险的发生。C公司在采购业务风险控制方面的管理经验,能够为广大国有企业的采购业务风险控制提供借鉴,促进其他国有企业加强采购业务风险控制,共同提升采购业务风险控制管理水平。
郭晓妮[5]（2017）在《BTGF公司内部控制优化方案设计》文中研究表明近年来,伴随着经济的快速发展和全球一体化步伐的加快,国内外爆发了一系列由于内部控制制度失灵导致的财务危机丑闻。无论是从震惊中外的“安然事件”到还是到我国的“四川长虹”事件,在经济健康发展的迫切呼唤下,越来越多的企业认识到将内部控制理论运用到实践中的巨大价值。本文根据内部控制相关理论,从内部控制的五大要素,即控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督,详细分析BTGF公司内部控制现状和存在问题及原因。同时结合企业实际情况,从业务层面选取资金活动业务、采购业务、销售业务、固定资产业务对BTGF企业的主要经营业务进行内部控制流程分析,并提出新的内部控制设计方案。对以选取的业务进行关键风险点的优化控制,并提出一些建议。本文主要通过理论综述、调查问卷、专家询问、并与企业相关领导负责人进行访谈、阅读企业内部控制相关文件、以及运用归纳演绎等方法来对BTGF企业内部控制体系进行优化方案设计。本文的创新之处在于与企业自身情况紧密结合,对于企业之前内部控制制度业务环节控制体系风险控制未到位、采取措施不足等地方进行补充完善,同时对选取的各个业务分别从控制目标、控制措施和控制流程对其关键风险控制点来提出新的内部控制方案,在职务分离、部门设置上加入了更多利于执行和控制的优化设计,并提出了利于内部控制实施的相关保障措施,从而对该企业内部控制体系的优化和健全起到了积极作用。
胡亚娟[6]（2017）在《PM集团物资公司采购管理问题研究》文中研究说明随着信息技术的飞速发展和经济全球化、一体化进程加快,市场竞争变得越来越激烈。企业之间的竞争也逐渐演变为供应链之间的竞争。企业要在激烈的竞争中求生存、谋发展,不仅要在自身的研发、销售、生产和采购等诸多方面寻求突破,更要在供应链管理上挖掘潜力,降低企业经营成本、提高企业经济效益和市场竞争力。由于长期受计划经济时期的管理模式和组织架构影响,大多数煤炭企业对采购成本的管理不够重视,没能有效发挥采购成本“第三利润源”的杠杆作用。企业要想在竞争中取胜,就必须转变管理思路,降低采购成本,增加效益。而从供应链入手,积极适应供应链环境,通过加强供应链合作、供应商管理来达到成本控制是一个切实可行的方法。本文通过分析物资公司采购管理现状,最终提出相应的优化措施,对完善企业采购管理、降低采购成本、提高企业经济效益和市场竞争力有着十分重要的意义。本文以国有煤炭企业物资公司为研究对象,首先,系统阐述了供应链理论、采购成本和供应商管理理论,构建了本文的理论基础。其次,阐述了煤炭供应链主体的地位、物资分类方法、物资采购方式。其三,分析了物资公司在在采购流程、供应商管理、物资分类管理和信息系统方面存在的问题。其四,结合供应链管理理论和方法给出采购管理优化措施。主要内容有:优化采购流程,完善管理制度;然后采用定性与定量相结合的方法,利用卡拉杰克模型和因子分析法,对物资的风险指标和利润指标进行数据分析,根据物资两项指标综合得分在模型中定位,并制定相应的采购管理策略,这种精准分类法代替原有简单粗放的分类方法,更加科学合理,更便于对物资实施差异化管理和精准管理;供应商管理方面,在物资实施分类管理的基础上对供应商实施相应的分类管理,然后综合运用价值与风险评估、动态评价、持续性评价进行供应商管理;优化物资信息系统,分析电子采购的三种方式,结合物资公司的结构特点建立物资采购平台。本文通过对物资公司的采购管理现状的具体分析,提出有针对性的优化措施,有助于企业实施更加完善的管理策略,对同样处于战略转型期的煤炭企业的采购管理有一定的参考价值。
侯珏[7]（2017）在《TD公司采购成本控制改进研究》文中认为二十一世纪以来,伴随汽车工业的快速发展,汽车零部件制造业作为整个汽车工业中的上游产业,在汽车行业中扮演越来越重要的角色。随着我国巨大的整车消费市场和汽车保有量的大幅提升,国内市场正吸引越来越多的国际汽车零部件巨头,我国汽车零部件制造企业面临着较大的竞争和威胁。面对如此激烈的市场环境,企业成本控制管理水平高低将决定企业的生产和经营效率,对提升企业核心竞争力和可持续发展能力产生重大影响。对于我国制造企业来说,采购成本占据了成本总额的50%-70%,成为了成本控制的重要关键点。因而加强对中小汽车零部件制造企业采购成本的管控,能实现企业产品的价值增值,帮助企业在日益激烈的竞争中谋求更好发展。本文以TD汽车零部件制造公司为例,通过对采购成本控制相关文献的梳理分析,结合供应链管理和TCO采购成本控制理论,对公司采购成本控制进行有效分析,发现公司在采购成本控制上存在采购议价能力较低、采购流程繁琐、供应商管理水平落后、采购计划不合理等问题。因此,本文将结合供应链管理理论,从采购的整个生命周期出发对公司采购成本控制进行改进。本文将站在TCO总拥有成本的视角,分别从加强对采购价格的控制管理、改善公司采购交易成本、优化公司采购物资库存成本以及完善企业采购管理基础建设四方面来给出具体的解决策略,进一步提高公司采购效率,保证公司采购总成本得到有效控制,最终提升公司的整体效益。
刘诗颖[8]（2016）在《W公司采购业务内部控制运行有效性研究》文中研究指明公司内部控制运行的有效性对公司的经营管理起着至关重要的作用,如何提高公司内部控制运行有效性备受各界关注。W公司是中石油下属分公司的专业化物资采购供应公司,其采购业务内部控制运行的有效是整个分公司油田建设安全、稳定和长期运营的保障,因此,本文站在研究者的视角,对W公司采购业务内部控制运行有效性进行研究,具有一定的理论和现实意义。在本文的研究中,首先从职责划分、业务流程、采购方式以及内部控制设计有效性四个方面对W公司采购业务的内控现状进行描述和分析,得出该公司在采购业务内部控制设计方面属于优秀范畴的结论。在此基础上,运用模糊综合评价法对W公司采购业务内部控制运行有效性进行评价,依据《企业内部控制应用指引》,结合W公司经营特点,确定评价指标,通过问卷调查确定评价指标的隶属度,运用层次分析法确定评价指标的权重,综合评价指标的隶属度和权重得出评价结果,并对其进行分析,发现存在的问题及成因,提出相应的改进建议。本文研究结果表明,W公司采购业务内部控制运行有效性属于基本有效,存在一些问题,究其原因主要为内控风险意识不强、物资采购内部监督流于形式和员工职业素质不高。针对这三个问题,本文提出了相应的改进建议,包括加强内控风险意识、提高物资采购内部监督有效性、加强采购业务控制管理和提高员工素质。这对提高W公司采购业务内部控制有效性,保证W公司可持续发展具有重要的作用。同时,期望本文的研究能对其他企业采购业务内部控制运行有效性的评价提供一些借鉴。
江培新[9]（2016）在《制造企业物资采购管理模式探讨》文中研究表明在企业管理当中,物资采购管理具有非常重要的地位,只有合理开展物资采购管理,企业才能正常运行。提高物资采购管理水平,可以达到节约物资的目的,可以为企业节约生产成本,提高物资采购质量,帮助企业收到较好的经营效益。
蒋艳红[10]（2015）在《灵寿JS有限责任公司采购管理绩效评价研究》文中研究说明近年来,企业绩效评价理论得到越来越多企业的接受,并且也在不断的补充完善中,这也使得书本上的理论逐渐的运用到企业的实际管理评价中。目前,我国企业的采购绩效评价方法还不是那么完善,不能满足企业全球化竞争、战略化方向发展在要求。对于水泥生产企业,物资采购成本占据了企业总成本的很大一部分,采购物资的成本的降低对企业利润的提升起着举足轻重的作用。因此对企业采购绩效评价体系进行改进是相当必要的。论文的研究对象,灵寿JS有限责任公司,于2013年4月被大型国有企业JS并购,由民营企业变成了国有合资型企业,近两年也在一定的磨合中逐渐正常发展。本文就是从公司的采购管理绩效评价入手,分析了现行体系存在的不足之处,比如考核指标设计的不合理、不全面等,不能很好反映公司对采购部门的业绩评价,也就间接影响了公司战略目标的实现。因此,严格执行企业采购管理制度,建立切实可行的采购管理绩效评价体系是具有重大意文的。采购部门的工作是否达到了预期的目标,企业对采购的物资、原料是否满意,只有经过考核评估,才能下结论。通过引入合理、全面的平衡计分卡理论为依托的采购绩效评价体系,以提高采购部门的工作效率进而提升企业的整体绩效,最终实现企业的战略目标。本文共分为5部分,第一部分主要介绍本文选题背景、研究意义、文献的简述以及研究方法与内容等。第二部分是本文的理论部分,介绍绩效与绩效管理的概念、采购绩效评价的概念及其分类,平衡计分卡理论与特点,KPI理论,层次分析法等,形成了本文的理论基础。第三部分介绍了灵寿JS有限责任公司的简介、现行的采购绩效评价体系及对其的分析。第四部分以平衡计分卡理论为依据,提出新的绩效指标体系以及预期分析。第五部分是论文的结论部分。本研究目的不仅仅是为企业设计一个评价模型,更在于使企业管理者对物资采购绩效评价有一个全新的考核方案。利用财务指标和非财务指标相结合的方法,对企业采购绩效评价更为合理,提高企业采购效率进而给企业带来整体效益。
二、对完善物资比质比价采购系统的思考（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、对完善物资比质比价采购系统的思考（论文提纲范文）
（1）C公司采购业务内部控制案例研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新与不足 |
| 1.4.1 研究创新 |
| 1.4.2 研究不足 |
| 2 采购业务内部控制概述 |
| 2.1 采购业务内部控制概述 |
| 2.1.1 采购业务内部控制的内涵及目标 |
| 2.1.2 采购业务内部控制的方法 |
| 2.1.3 采购业务内部控制流程及关键风险点 |
| 2.2 采购过程中内部控制的监督与评价 |
| 3 C公司采购业务内部控制现状 |
| 3.1 C公司基本情况介绍 |
| 3.1.1 C公司简介 |
| 3.1.2 C公司内部控制组织架构 |
| 3.1.3 C公司采购业务特点 |
| 3.1.4 C公司采购业务相关制度 |
| 3.1.5 C公司采购业务流程 |
| 3.2 采购申请控制 |
| 3.2.1 物料采购申请 |
| 3.2.2 设备及其他固定资产采购申请 |
| 3.3 供应商管理控制 |
| 3.3.1 供应商导入 |
| 3.3.2 供应商日常考评 |
| 3.3.3 供应商淘汰 |
| 3.4 采购方式选择与定价控制 |
| 3.4.1 招标采购 |
| 3.4.2 询比价采购 |
| 3.4.3 单一货源采购 |
| 3.4.4 指定采购 |
| 3.5 采购验收与采购付款控制 |
| 3.5.1 采购验收管理 |
| 3.5.2 生产材料付款 |
| 4 C公司采购业务的内部控制评价 |
| 4.1 C公司采购业务内部控制成效 |
| 4.2 C公司采购业务内部控制问题及原因分析 |
| 4.2.1 采购计划不规范 |
| 4.2.2 请购审批制度执行不严格 |
| 4.2.3 供应商管理不规范 |
| 4.2.4 采购方式确定不合理 |
| 4.2.5 采购价格确定机制不健全 |
| 5 C公司采购业务内部控制的改进建议 |
| 5.1 规范采购计划的制定 |
| 5.2 加强请购审批控制 |
| 5.3 建立完备的供应商管理体系 |
| 5.4 加强采购方式控制 |
| 5.5 完善采购价格机制 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（2）内部审计视角下酒店企业物资采购问题探讨 ——以XH酒店企业为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1.绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于企业物资采购的研究 |
| 1.2.2 关于企业内部审计的研究 |
| 1.2.3 关于企业物资采购内部审计的研究 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 2.企业物资采购内部审计的理论概述 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 物资采购的概念 |
| 2.1.2 内部审计的概念 |
| 2.1.3 物资采购内部审计的概念 |
| 2.2 XH酒店物资采购内部审计的程序 |
| 2.2.1 审计准备阶段 |
| 2.2.2 审计实施阶段 |
| 2.2.3 审计终结阶段 |
| 2.3 企业物资采购内部审计的主要方法 |
| 2.3.1 采购计划的合理性测试 |
| 2.3.2 采购定价的真实合理性测试 |
| 2.3.3 采购供应商选择的合理性测试 |
| 2.3.4 采购合同的合规合法性测试 |
| 2.3.5 采购质量的标准性测试 |
| 2.3.6 采购付款的规范性测试 |
| 2.4 物资采购内部审计的理论基础 |
| 2.4.1 系统控制理论 |
| 2.4.2 投入产出理论 |
| 2.4.3 招投标管理理论 |
| 2.4.4 内部审计理论 |
| 3.XH酒店企业物资采购内部审计概况 |
| 3.1 XH酒店企业概况 |
| 3.2 XH酒店企业物资采购基本情况 |
| 3.2.1 物资采购人员配置 |
| 3.2.2 物资采购遵循的制度 |
| 3.2.3 物资采购的基本形式 |
| 3.2.4 物资采购业务流程 |
| 3.3 酒店企业物资采购的特点与内部审计要求 |
| 3.3.1 酒店企业物资采购的特点 |
| 3.3.2 酒店企业物资采购内部审计要求 |
| 3.4 XH酒店企业物资采购内部审计内容 |
| 3.4.1 物资采购计划审计 |
| 3.4.2 物资采购定价审计 |
| 3.4.3 物资采购选择审计 |
| 3.4.4 物资采购合同审计 |
| 3.4.5 物资采购验收审计 |
| 3.4.6 物资采购结算审计 |
| 4.内部审计发现XH酒店企业物资采购管理存在的问题及原因分析 |
| 4.1 内部审计发现XH酒店企业物资采购管理存在的问题 |
| 4.1.1 采购计划偏差率高,临时采购居多 |
| 4.1.2 采购询价与定价的价格合理性缺乏支持 |
| 4.1.3 供应商管理评价不够规范,优质供应商流失严重 |
| 4.1.4 采购风险管理意识淡薄,采购合同管理存在漏洞 |
| 4.1.5 采购验收环节质量监管不严,手续不完善 |
| 4.1.6 采购结算过程不重视,引起信用风险 |
| 4.2 内部审计对XH酒店企业物资采购管理存在问题的原因分析 |
| 4.2.1 采购计划管理不够合理 |
| 4.2.2 采购价格缺乏监督管理 |
| 4.2.3 供应商管理理念落后 |
| 4.2.4 采购合同管理不够重视 |
| 4.2.5 采购验收质量控制不到位 |
| 4.2.6 采购结算审核程序不严格,核销环节方式落后 |
| 5 内部审计针对XH酒店企业物资采购管理提出的改进建议 |
| 5.1 XH酒店企业物资采购计划的优化建议 |
| 5.1.1 科学合理地编制采购计划 |
| 5.1.2 对物资采购计划进行精细化管理 |
| 5.2 加强物资采购询价、定价的管理 |
| 5.2.1 完善物资采购询价、定价制度 |
| 5.2.2 构建企业物资采购价格信息平台 |
| 5.3 加强供应商管理 |
| 5.3.1 开发优质供应商,与供应商建立战略合作 |
| 5.3.2 完善供应商考核制度,建立供应商激励机制 |
| 5.4 加强采购合同管理 |
| 5.4.1 完善采购合同管理制度 |
| 5.4.2 全面推行采购合同的全流程管理 |
| 5.5 加强验货环节控制 |
| 5.5.1 建立完善的验收制度 |
| 5.5.2 建立验收责任人考核制度 |
| 5.6 加强结算环节的监控 |
| 5.6.1 建立采购软件与财务软件核销环节的功能 |
| 5.6.2 完善物资采购付款流程 |
| 6 研究结论与启示 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究启示 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（3）DY公司存货内部控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景和意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 文献综述 |
| 一、关于内部控制的研究 |
| 二、存货内部控制的研究 |
| 三、文献评述 |
| 第三节 研究内容和方法 |
| 一、研究内容 |
| 二、研究方法 |
| 第四节 本文的创新之处 |
| 第二章 相关概念和理论基础 |
| 第一节 相关概念 |
| 一、存货的概念 |
| 二、内部控制的概念 |
| 三、内部控制要素 |
| 第二节 相关理论 |
| 一、信息不对称理论 |
| 二、风险管理理论 |
| 第三节 存货内部控制目标及内容 |
| 一、存货内部控制目标 |
| 二、存货内部控制流程 |
| 三、存货内部控制的主要风险 |
| 第三章 DY公司存货内部控制现状 |
| 第一节 DY公司基本情况 |
| 一、DY公司概况 |
| 二、DY公司组织结构 |
| 三、DY公司存货结构及特点 |
| 第二节 DY公司存货内部控制现状分析 |
| 一、内部环境 |
| 二、风险评估 |
| 三、控制活动 |
| 四、信息沟通 |
| 五、内部监督 |
| 第三节 DY公司存货内部控制效果分析 |
| 一、存货周转情况分析 |
| 二、存货跌价损失分析 |
| 三、已完工未结算分析 |
| 第四章 DY公司存货内部控制存在的问题及原因分析 |
| 第一节 DY公司存货内部控制存在的问题 |
| 一、供应商筛选机制、考核机制不合理 |
| 二、存货管理岗位职责分工不明确 |
| 三、工程物资存在供应风险 |
| 四、已完工未结算项目存在验收风险 |
| 第二节 DY公司存货内部控制存在问题的成因分析 |
| 一、供应商管理制度不合理 |
| 二、不相容岗位未分离 |
| 三、工程物资供应计划不合理 |
| 四、已完工未结算项目管控不足 |
| 第五章 DY公司存货内部控制的优化建议及其保障措施 |
| 第一节 存货内部控制的优化建议 |
| 一、完善供应商管理制度 |
| 二、执行不相容岗位分离制度 |
| 三、完善工程物资供应计划 |
| 四、健全已完工未结算风险追踪机制 |
| 第二节 存货内部控制优化的保障措施 |
| 一、完善公司内部控制环境 |
| 二、优化人力资源政策 |
| 三、完善公司内控评价体系 |
| 四、加强存货信息化管理建设 |
| 第六章 研究结论与展望 |
| 第一节 研究结论 |
| 第二节 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（4）C公司采购业务风险管理案例研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外相关文献综述 |
| 1.2.1 国外相关文献综述 |
| 1.2.2 国内相关文献综述 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究内容和研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究创新与研究不足 |
| 1.4.1 研究创新 |
| 1.4.2 研究不足 |
| 2 采购业务风险管理基本理论 |
| 2.1 采购业务风险管理的概念 |
| 2.2 采购业务风险管理的特点 |
| 2.3 采购业务风险管理的内容 |
| 2.4 采购业务风险管理的方法 |
| 3 C公司采购业务风险管理案例分析 |
| 3.1 C公司基本情况 |
| 3.2 采购业务风险管理现状 |
| 3.2.1 采购机构设置及职责 |
| 3.2.2 采购业务风险管理制度体系 |
| 3.2.3 采购业务风险管理运行情况 |
| 3.3 采购业务风险管理的成效 |
| 3.3.1 全面识别了采购业务中存在的风险 |
| 3.3.2 加强了采购业务风险管理监控 |
| 3.3.3 重视对采购业务风险的改进管理 |
| 3.4 采购业务风险管理存在的问题 |
| 3.4.1 组织架构不完善可能导致风险控制缺失 |
| 3.4.2 流程设计不完善导致部分风险失控 |
| 3.4.3 未制定采购业务风险控制策略 |
| 3.4.4 对供应商管理环节的风险管理有待加强 |
| 3.4.5 尚未开展采购业务后评估 |
| 3.5 采购业务风险管理存在问题的原因分析 |
| 3.5.1 架构不完善的原因分析 |
| 3.5.2 流程设计不完善的原因分析 |
| 3.5.3 未制定采购业务风险控制策略的原因分析 |
| 3.5.4 供应商管理风险控制不足的原因分析 |
| 3.5.5 未开展采购业务后评估的原因分析 |
| 4 C公司采购业务风险管理改进措施 |
| 4.1 完善采购业务组织架构 |
| 4.2 建立完善的采购业务流程 |
| 4.3 制定采购策略实施采购 |
| 4.4 完善供应商管理 |
| 4.5 切实开展采购业务后评估 |
| 5 结论与展望 |
| 5.1 结论 |
| 5.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（5）BTGF公司内部控制优化方案设计（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 导论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 理论综述 |
| 1.2.1 国外理论综述 |
| 1.2.2 国内理论综述 |
| 1.3 研究思路与框架 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究框架 |
| 2 内部控制的相关理论 |
| 2.1 内部控制的含义 |
| 2.2 内部控制原则 |
| 2.3 内部控制目标 |
| 2.4 内部控制要素 |
| 2.4.1 内部控制五要素 |
| 2.4.2 内部控制八要素 |
| 2.5 内部控制的评价 |
| 3 BTGF内部控制现状及问题分析 |
| 3.1 BTGF概况 |
| 3.1.1 BTGF基本情况 |
| 3.1.2 财务状况及营利状况 |
| 3.2 BTGF内部控制现状 |
| 3.2.1 BTGF企业内部环境现状 |
| 3.2.2 风险评估现状 |
| 3.2.3 控制活动现状 |
| 3.2.4 信息与沟通现状 |
| 3.2.5 内部监督现状 |
| 3.3 BTGF内部控制存在问题及分析 |
| 3.3.1 控制环境方面 |
| 3.3.2 风险评估方面 |
| 3.3.3 控制活动方面 |
| 3.3.4 信息沟通方面 |
| 3.3.5 监督机制方面 |
| 4 BTGF内部控制优化方案设计 |
| 4.1 内部控制指导原则 |
| 4.1.1 全面性原则 |
| 4.1.2 重要性原则 |
| 4.1.3 制衡性原则 |
| 4.1.4 适应性原则 |
| 4.1.5 成本效益性原则 |
| 4.2 BTGF企业内部控制优化体系安排 |
| 4.2.1 内部控制环境-组织架构的优化 |
| 4.2.2 控制活动业务-优化安排 |
| 4.3 资金控制优化 |
| 4.3.1 筹资管理 |
| 4.3.2 投资管理 |
| 4.4 采购控制优化 |
| 4.4.1 采购计划管理 |
| 4.4.2 供应方管理 |
| 4.4.3 采购价格管理 |
| 4.4.4 采购合同管理 |
| 4.4.5 采购验收管理 |
| 4.5 销售控制优化 |
| 4.5.1 销售计划管理 |
| 4.5.2 客户信用评价管理 |
| 4.5.3 销售定价管理 |
| 4.5.4 销售合同管理 |
| 4.5.5 发货管理 |
| 4.5.6 应收账款管理 |
| 4.6 固定资产控制优化 |
| 4.6.1 固定资产采购管理 |
| 4.6.2 固定资产大中修管理 |
| 4.6.3 固定资产清查盘点管理 |
| 4.6.4 固定资产处置管理 |
| 5 落实BTGF内部控制优化方案的保障措施 |
| 5.1 组织保障 |
| 5.1.1 健全内部控制组织结构 |
| 5.1.2 加强内部控制执行 |
| 5.2 制度保障 |
| 5.2.1 完善《内部控制管理手册》 |
| 5.2.2 建立有效的激励约束制度 |
| 5.2.3 完善内部控制评价制度 |
| 5.3 人员保障 |
| 5.3.1 配备高素质内控人员 |
| 5.3.2 提高人员内控意识 |
| 5.3.3 强化员工培训 |
| 5.4 技术保障 |
| 5.5 监督保障 |
| 5.5.1 强化监督机制 |
| 5.5.2 提高监督水平 |
| 6 研究结论及展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 不足及展望 |
| 6.2.1 不足 |
| 6.2.2 展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
（6）PM集团物资公司采购管理问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 导论 |
| 1.1 研究的背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究内容 |
| 1.3 研究方法 |
| 1.4 创新之处 |
| 2 国内外研究理论综述 |
| 2.1 供应链管理 |
| 2.1.1 供应链管理的起源和发展 |
| 2.1.2 供应链成本管理 |
| 2.2 采购成本管理 |
| 2.3 供应商管理 |
| 2.3.1 供应商选择评价的方法 |
| 2.3.2 供应商选择评价的指标 |
| 3 采购管理理论分析 |
| 3.1 煤炭供应链主体分析 |
| 3.2 物资分类方法分析 |
| 3.2.1 主次因素分析法 |
| 3.2.2 卡拉杰克模型 |
| 3.3 物资采购方式分析 |
| 3.3.1 招标采购方式 |
| 3.3.2 非招标采购方式 |
| 3.4 采购总成本分析 |
| 3.4.1 采购成本 |
| 3.4.2 仓储成本 |
| 3.4.3 运输成本 |
| 4 物资公司背景及概况 |
| 4.1 物资公司背景 |
| 4.1.1 物资公司简介 |
| 4.1.2 采购管理体制 |
| 4.1.3 分类采购 |
| 4.2 物资公司组织结构 |
| 4.3 物资公司管理流程 |
| 4.3.1 业务流程 |
| 4.3.2 采购业务与各部门的关系 |
| 4.4 物资公司供应商管理 |
| 4.5 物资公司管理信息系统 |
| 5 物资公司采购管理问题分析 |
| 5.1 采购流程存在的问题及分析 |
| 5.1.1 信息流和实物流 |
| 5.1.2 管理职能 |
| 5.2 物资分类采购存在的问题及分析 |
| 5.3 供应商管理存在的问题及分析 |
| 5.4 物资信息系统存在的问题及分析 |
| 6 物资公司采购管理优化措施 |
| 6.1 采购流程优化 |
| 6.1.1 信息系统优化 |
| 6.1.2 完善管理制度 |
| 6.2 实施分类采购 |
| 6.2.1 卡拉杰克因子分析 |
| 6.2.2 基于卡拉杰克模型的分类采购 |
| 6.3 加强供应商管理 |
| 6.3.1 供应商管理的必要性 |
| 6.3.2 分类管理供应商 |
| 6.3.3 加强对供应商的评估 |
| 6.4 加强信息化建设，实施电子商务采购 |
| 6.4.1 实施电子采购的优势 |
| 6.4.2 电子采购的模式选择 |
| 6.4.3 实施电子采购的流程 |
| 7 结论及展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
（7）TD公司采购成本控制改进研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 采购与采购成本的定义 |
| 1.2.2 采购成本控制理论的发展研究 |
| 1.2.3 供应链管理下的采购成本控制研究 |
| 1.3 研究方法与研究内容 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 第2章 采购成本控制相关概念及理论基础 |
| 2.1 采购成本及采购成本控制概述 |
| 2.2.1 采购成本及采购成本控制的内涵 |
| 2.2.2 影响采购成本的因素 |
| 2.2 采购成本控制的理论 |
| 2.2.1 供应链管理理论 |
| 2.2.2 TCO采购成本控制理论 |
| 2.2.3 ASME业务流程分析法 |
| 2.3 基于供应链的采购成本控制概述 |
| 2.3.1 供应链管理下采购的特点 |
| 2.3.2 供应链环境下采购成本控制的主要策略 |
| 第3章 TD公司采购成本控制现状及问题分析 |
| 3.1 汽车零部件制造行业发展现状 |
| 3.2 TD公司基本情况介绍 |
| 3.3 TD公司供应链结构 |
| 3.4 TD公司采购成本控制现状 |
| 3.4.1 TD公司采购组织结构及流程 |
| 3.4.2 TD公司采购成本现状 |
| 3.4.3 TD公司供应商管理及库存管理状况 |
| 3.5 TD公司采购成本控制存在的问题分析 |
| 3.5.1 采购议价能力较低 |
| 3.5.2 采购流程繁琐 |
| 3.5.3 供应商管理水平落后 |
| 3.5.4 采购计划不合理 |
| 第4章 TD公司采购成本控制改进方案 |
| 4.1 供应链管理下采购成本控制的总体策略 |
| 4.2 加强对采购价格的控制管理 |
| 4.2.1 建立采购前价格信息体系 |
| 4.2.2 加强对供应商成本的分析控制 |
| 4.2.3 积极应对原材料价格的波动 |
| 4.3 改善公司采购交易成本 |
| 4.3.1 优化采购流程 |
| 4.3.2 完善TD公司供应商选择和绩效评价体系 |
| 4.3.3 加强与供应商建立战略合作关系 |
| 4.4 优化公司采购物资库存成本 |
| 4.4.1 编制合理的采购计划 |
| 4.4.2 合理分类保管采购物料 |
| 4.4.3 加强供应链协同运作 |
| 4.5 完善企业采购管理基础建设 |
| 4.5.1 深化供应链下公司战略采购理念 |
| 4.5.2 增强采购部门与其他部门的协作 |
| 4.5.3 提高对采购人员管理水平 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（8）W公司采购业务内部控制运行有效性研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.3 研究方法及论文框架 |
| 1.4 创新点 |
| 第二章 内部控制有效性的相关理论 |
| 2.1 内部控制的概念、特点及构成要素 |
| 2.2 内部控制有效性内涵 |
| 2.3 内部控制有效性的理论基础 |
| 2.4 内部控制有效性的影响因素 |
| 第三章W公司采购业务内部控制现状分析 |
| 3.1 公司简介 |
| 3.2 W公司采购业务职责划分 |
| 3.3 W公司采购业务的流程 |
| 3.4 W公司物资采购方式、运作程序及适用范围 |
| 3.5 W公司采购业务内部控制设计规范性分析 |
| 第四章W公司采购业务内控制度运行有效性评价 |
| 4.1 采购业务运行有效性评价方法选择 |
| 4.1.1 评价方法概述 |
| 4.1.2 评价方法选择 |
| 4.2 W公司采购业务内部控制运行有效性评价 |
| 4.2.1 确定评价指标 |
| 4.2.2 确定评价指标的隶属度 |
| 4.2.3 确定评价指标的权重 |
| 4.3 W公司采购业务内部控制运行有效性评价结果与分析 |
| 4.3.1 W公司采购业务内部控制运行有效性评价结果 |
| 4.3.2 评价结果分析 |
| 4.4 W公司采购业务内部控制运行问题分析 |
| 第五章 提高W公司采购业务内部控制运行有效性途径 |
| 5.1 加强内部控制执行力度 |
| 5.2 提高物资采购内部监督有效性 |
| 5.3 加强采购业务控制管理 |
| 5.4 提高员工素质 |
| 第六章 结论 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 附录 1：基于隶属度的 W 公司采购业务内部控制运行有效性调查问卷 |
| 附录 2：各级评价指标判断矩阵 |
| 附录 3：攻读硕士学位期间发表的论文 |
（9）制造企业物资采购管理模式探讨（论文提纲范文）
| 1 企业物资采购管理模式内涵 |
| 2 企业物资采购管理模式存在的问题分析 |
| 3 制造企业物资采购管理模式分析 |
| 3.1 优化物资采购管理方式 |
| 3.2 健全物资采购管理制度 |
| 3.3 开展物资采购市场调研 |
| 3.4 完善物资采购价格管理 |
| 3.5 组织物资招标采购 |
| 3.6 加强物资采购监管 |
| 3.7 实施物资采购跟踪服务 |
（10）灵寿JS有限责任公司采购管理绩效评价研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外研究文献综述 |
| 1.2.2 国内研究文献综述 |
| 1.3 论文研究意义 |
| 1.3.1 理论意文 |
| 1.3.2 现实意文 |
| 1.4 论文内容结构及研究方法 |
| 1.4.1 论文内容结构 |
| 1.4.2 论文研究方法 |
| 2 相关概念和基础理论 |
| 2.1 采购绩效评价的相关概念 |
| 2.1.1 绩效和绩效管理的界定 |
| 2.1.2 采购管理和采购绩效评价的概念 |
| 2.2 平衡计分卡理论 |
| 2.3 层次分析法 |
| 2.4 KPI理论 |
| 3 灵寿JS有限责任公司现行采购绩效评价体系 |
| 3.1 公司简介 |
| 3.2 公司采购部门组织构架及职能范围 |
| 3.2.1 公司采购部门组织构架 |
| 3.2.2 公司采购部部门职能范围相关岗位职责 |
| 3.2.3 公司物资管理部采购方式及流程 |
| 3.3 公司现行采购绩效评价现状分析 |
| 3.3.1 公司所在行业分析 |
| 3.3.2 公司现行物资采购部门的绩效考核体系 |
| 3.3.3 现行采购部门绩效评价体系的分析 |
| 3.4 采购管理在企业战略管理中的重要性 |
| 4 改进后的采购绩效评价体系 |
| 4.1 引入平衡计分卡采购绩效评价的可行性分析 |
| 4.2 平衡计分卡的实施流程 |
| 4.3 平衡计分卡采购绩效评价体系指标 |
| 4.3.1 财务指标评价 |
| 4.3.2 客户服务指标评价 |
| 4.3.3 内部流程评价指标 |
| 4.3.4 学习与发展评价指标 |
| 4.4 绩效评价的评价标准 |
| 4.5 评价体系的实施保障 |
| 5 结论及展望 |
| 5.1 结论 |
| 5.2 论文不足之处及展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、对完善物资比质比价采购系统的思考（论文参考文献）
- [1]C公司采购业务内部控制案例研究[D]. 崔茜茜. 中国财政科学研究院, 2021
- [2]内部审计视角下酒店企业物资采购问题探讨 ——以XH酒店企业为例[D]. 赵金. 江西财经大学, 2021(10)
- [3]DY公司存货内部控制优化研究[D]. 米家欣. 云南师范大学, 2021(08)
- [4]C公司采购业务风险管理案例研究[D]. 刘贺. 中国财政科学研究院, 2017(05)
- [5]BTGF公司内部控制优化方案设计[D]. 郭晓妮. 西安理工大学, 2017(02)
- [6]PM集团物资公司采购管理问题研究[D]. 胡亚娟. 河南大学, 2017(06)
- [7]TD公司采购成本控制改进研究[D]. 侯珏. 湖南大学, 2017(07)
- [8]W公司采购业务内部控制运行有效性研究[D]. 刘诗颖. 西安石油大学, 2016(04)
- [9]制造企业物资采购管理模式探讨[J]. 江培新. 橡塑技术与装备, 2016(12)
- [10]灵寿JS有限责任公司采购管理绩效评价研究[D]. 蒋艳红. 天津商业大学, 2015(01)
标签：内部控制论文; 物资采购论文; 企业内部控制评价指引论文; 企业内部控制与风险管理论文; 供应商关系管理论文;